Wusstest du, dass im Jahr 2021 die Steuereinnahmen über 41% des gesamten BIP in der gesamten Europäischen Union ausmachten? Ob du nun Unternehmer oder Verbraucher bist, es ist wichtig zu verstehen, wie die Mehrwertsteuer funktioniert.
Diese Steuer ist etwas, mit dem sich jeder in Europa (und insgesamt 170 Ländern weltweit) auseinandersetzen muss, und es gibt viele Fragen dazu. Was ist die Mehrwertsteuer? Wie funktioniert sie? Was sind die Vorteile und Nachteile?
In diesem umfassenden Leitfaden werden wir all deine Fragen beantworten und dir helfen, die Mehrwertsteuer besser zu verstehen. Anschließend stellen wir dir ein praktisches AutoVAT-Werkzeug zur Verfügung, mit dem du die Mehrwertsteuer korrekt berechnen kannst.
Was ist die Mehrwertsteuer?
Du suchst eine Definition für Mehrwertsteuer? Mehrwertsteuer steht für einen Steuertyp, der auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen erhoben wird. Die Steuer wird zum Preis des Produkts oder der Dienstleistung hinzugefügt, und der Konsument bezahlt die Mehrwertsteuer beim Kauf des Artikels.
Die Mehrwertsteuer ist eine Verbrauchssteuer, was bedeutet, dass sie letztendlich vom Verbraucher gezahlt wird. Allerdings liegt die Verantwortung für die Erhebung der Steuer und die Weiterleitung des Geldes an die Regierung bei den Unternehmen.
Das bedeutet, wenn du ein Solo-Unternehmer oder Freiberufler in einem Land mit Mehrwertsteuer bist, musst du dies auch berücksichtigen, um sicherzustellen, dass sie ordnungsgemäß erhoben wird.
Generell können die Mehrwertsteuersätze je nach Land variieren, liegen aber in der Regel bei etwa 20%. Zum Beispiel legt jedes Land in der Europäischen Union seinen Mehrwertsteuersatz fest, dieser darf jedoch nicht weniger als 15% betragen.
Obwohl die Mehrwertsteuer eine komplexe Steuer sein kann, liefert sie letztlich Einnahmen für Regierungen und hilft bei der Finanzierung öffentlicher Dienstleistungen.
Wie funktioniert die Mehrwertsteuer?
Wenn du in den Laden gehst, denkst du vielleicht nicht über die Mehrwertsteuer (MwSt.) nach, die im Preis deines Einkaufs enthalten ist. Aber wenn du dir deinen Kassenbon anschaust, wird die Steuer dort wahrscheinlich aufgeführt sein.
Wie schon erwähnt, ist die Mehrwertsteuer eine Art Verbrauchssteuer, die auf Waren und Dienstleitungen in jeder Produktionsphase erhoben wird. Mit anderen Worten, es ist eine Steuer auf den Wert, der in jedem Schritt einem Produkt oder einer Dienstleistung hinzugefügt wird, von den Rohmaterialien bis zum endgültigen Einzelhandelsverkauf.
Die Höhe der gezahlten Mehrwertsteuer basiert auf dem Wert des Produkts abzüglich aller Steuern, die bereits auf das für die Herstellung verwendete Material gezahlt wurden.
Wie sieht es mit denen aus, die Produkte aus ihrem eigenen Land exportieren? Es kommt darauf an.
In der EU zahlst du beispielsweise keine Mehrwertsteuer auf Produkte, die du aus der EU exportierst. Stattdessen zahlst du Mehrwertsteuer (oder Sales Tax in den USA) an das Land, in das du exportierst. Wenn du jedoch in Frankreich lebst und ein Produkt in die Niederlande exportierst, zahlst du beispielsweise niederländische Mehrwertsteuer.
Grundsätzlich zahlst du Mehrwertsteuer in dem Land, in dem der Endverbraucher deine Waren genießen wird. Wenn du Dienstleistungen anbietest (sagen wir, du bist Freiberufler in Deutschland), zahlst du Mehrwertsteuer in Deutschland, unabhängig davon, wo deine Kunden sind.
Wer zahlt die Mehrwertsteuer?
Der Endverbraucher, der die Waren oder Dienstleistungen kauft, zahlt die Mehrwertsteuer, und die Geschäfte, die die Steuer eingezogen haben, sind dafür verantwortlich, diese an die Regierung weiterzuleiten.
Obwohl also letztlich die Verbraucher die Mehrwertsteuer zahlen, liegt es in deiner Verantwortung als Verkäufer, sicherzustellen, dass der korrekte Mehrwertsteuerbetrag erhoben wird. Das bedeutet, dass du als Unternehmer oder Freiberufler darauf achten musst, deine Rechnungen für verkauften Waren oder Dienstleistungen korrekt zu erstellen.
Das kann etwas mühsam sein, aber es ist wichtig, sicherzustellen, dass du gesetzeskonform handelst. Überprüfe die Mehrwertsteuersätze und -vorschriften in deinem Wohnsitzland (oder dort, wo du dein Geschäft angemeldet hast), um sicherzustellen, dass du sie korrekt erhebst.
Was sind die verschiedenen Mehrwertsteuersätze?
Der Mehrwertsteuersatz kann je nach Land variieren, liegt in der Regel aber bei einigen Prozentpunkten. In der EU variiert er zwischen etwa 15% bis 30%.
Obwohl es wichtig ist, den Mehrwertsteuersatz für dein spezifisches Land zu betrachten, hier sind ein paar schnelle Beispiele für Mehrwertsteuersätze in drei großen europäischen Ländern.
Deutschland
In Deutschland liegt der normale Mehrwertsteuersatz bei 19%. Dieser Satz sinkt jedoch auf 7%, für Artikel wie Bücher und Lebensmittel. Üblicherweise (wie auch in anderen EU-Ländern) können Verbraucher die Mehrwertsteuerausgaben in ihrer jährlichen Einkommensteuererklärung abziehen.
Niederlande
Der Mehrwertsteuersatz in den Niederlanden liegt etwas höher als in Deutschland und beträgt derzeit 21%. Es gibt jedoch einen reduzierten Mehrwertsteuersatz von 9% und 0%.
Der 0% Tax-Satz gilt nur für ausländische Unternehmer, die Geschäfte in Ländern außerhalb der Niederlande betreiben. Der 9% Steuersatz ist ähnlich dem reduzierten Satz in Deutschland und gilt für allgemeine Güter wie Bücher, Zeitschriften, Lebensmittel und Medikamente.
Frankreich
Der Mehrwertsteuersatz in Frankreich liegt direkt zwischen dem Deutschlands und der Niederlande bei 20%. Ähnlich wie in anderen EU-Ländern wird dieser Steuersatz jedoch auf 10% für spezielle Güter reduziert.
Wie berechnest du die Mehrwertsteuer?
In den meisten Ländern berechnest du die Mehrwertsteuer als Prozentsatz des Verkaufspreises. Wenn ein Produkt zum Beispiel für €100 verkauft wird und der Mehrwertsteuersatz 20% beträgt, wäre der Gesamtpreis des Produkts €120 (€100 + €20).
Denke daran, die Mehrwertsteuer wird immer auf den Verkaufspreis vor allen anderen Rabatten oder Steuern berechnet. Oder du könntest einfach unser AutoVAT-Werkzeug verwenden, um die Mehrwertsteuer korrekt zu berechnen.
Brauchst du eine europäische Mehrwertsteuer-Nummer?
Also, brauchst du eine europäische Mehrwertsteuernummer, wenn du in Europa lebst und arbeitest? Das kommt darauf an. Europäische Mehrwertsteuernummern werden von den Steuerbehörden im EU-Mitgliedstaat, in dem das Unternehmen angemeldet ist, an die Geschäfte ausgegeben.
Die Nummer dient zur Identifizierung des Unternehmens zu Mehrwertsteuerzwecken. Also ja, wenn du ein Geschäft hast, das in einem EU-Mitgliedstaat für die Mehrwertsteuer registriert ist, benötigst du eine europäische Mehrwertsteuernummer.
Du verwendest diese Nummer auf allen Rechnungen, die du an Kunden in anderen EU-Mitgliedstaaten ausstellst.
Wie erhältst du eine europäische Mehrwertsteuernummer? Zuerst musst du dich in deinem Heimatland (wo auch immer du legal ansässig bist) für die Mehrwertsteuer anmelden. Sobald der Antrag genehmigt wurde, erhältst du eine europäische Mehrwertsteuernummer, die in allen EU-Mitgliedstaaten gültig ist.
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