Wusstest du, dass im Jahr 2021 die Steuereinnahmen über 41 % des gesamten BIP in der gesamten Europäischen Union ausmachten? Egal, ob du Unternehmer oder Verbraucher bist – es ist wichtig zu verstehen, wie die Mehrwertsteuer, also VAT, funktioniert.

Mit dieser Steuer hat jeder in Europa (und insgesamt in 170 Ländern weltweit) zu tun, und es gibt viele Fragen dazu. Was ist VAT? Wie funktioniert sie? Was sind die Vor- und Nachteile?

In diesem umfassenden Guide beantworten wir all deine Fragen und helfen dir, VAT besser zu verstehen. Anschließend stellen wir dir ein praktisches AutoMwSt-Tool zur Verfügung, mit dem du die VAT korrekt berechnen kannst.

Was ist VAT?

Suchst du nach einer Definition von VAT? VAT steht für Value-Added Tax, also Mehrwertsteuer. Es handelt sich um eine Steuer, die auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen erhoben wird. Die Steuer wird auf den Preis des Produkts oder der Dienstleistung aufgeschlagen, und der Verbraucher zahlt die VAT, wenn er den Artikel kauft.

VAT ist eine Verbrauchssteuer, das bedeutet, dass sie letztlich vom Verbraucher gezahlt wird. Allerdings sind Unternehmen dafür verantwortlich, die Steuer einzuziehen und das Geld an den Staat zu überweisen.

Das heißt, wenn du als Solo-Entrepreneur oder Freelancer in einem Land arbeitest, in dem es Mehrwertsteuer gibt, musst du diese ebenfalls berücksichtigen, damit du sicherstellen kannst, dass du sie korrekt erhebst.

Insgesamt kann die VAT je nach Land variieren, liegt aber typischerweise bei rund 20 %. In der Europäischen Union legt jedes Land seinen eigenen VAT-Satz fest, aber er darf nicht unter 15 % liegen.

Auch wenn VAT eine komplexe Steuer sein kann, sorgt sie letztlich für Staatseinnahmen und hilft, öffentliche Dienstleistungen zu finanzieren.

Wie funktioniert VAT?

Wenn du einkaufen gehst, denkst du wahrscheinlich nicht an die Mehrwertsteuer (VAT), die im Preis deines Einkaufs enthalten ist. Aber wenn du dir deinen Kassenbon ansiehst, ist die Steuer dort höchstwahrscheinlich aufgeführt.

Wie oben erwähnt, ist VAT eine Art Verbrauchssteuer, die auf Waren und Dienstleistungen in jeder Phase des Produktionsprozesses erhoben wird. Mit anderen Worten: Es ist eine Steuer auf den Wert, der einem Produkt oder einer Dienstleistung in jedem Schritt hinzugefügt wird – von den Rohstoffen bis zum endgültigen Verkauf im Laden.

Die Höhe der gezahlten VAT basiert auf dem Wert des Produkts, abzüglich der Steuern, die bereits auf die zur Herstellung verwendeten Materialien gezahlt wurden.

Was ist mit denen, die Produkte im eigenen Land herstellen und ins Ausland exportieren? Das hängt letztlich davon ab.

In der EU zahlst du zum Beispiel keine VAT auf Produkte, die du aus der EU exportierst. Stattdessen zahlst du VAT (oder Sales Tax in den USA) an das Land, in das du exportierst. Wenn du jedoch in Frankreich lebst und ein Produkt in die Niederlande exportierst, würdest du beispielsweise die niederländische VAT zahlen.

Grundsätzlich zahlst du die VAT an das Land, in dem der Endverbraucher deine Waren tatsächlich nutzt. Wenn du Dienstleistungen anbietest (angenommen, du bist Freelancer in Deutschland), zahlst du VAT in Deutschland – unabhängig davon, wo deine Kund:innen sitzen.

Wer zahlt VAT?

Der Endverbraucher, der die Waren oder Dienstleistungen kauft, zahlt die VAT, und die Unternehmen, die die Steuer eingezogen haben, sind dafür verantwortlich, sie an den Staat abzuführen.

Während die Verbraucher also letztlich die VAT zahlen, liegt es als Verkäufer an dir, sicherzustellen, dass der richtige Betrag an VAT erhoben wird. Das bedeutet, dass du als Unternehmer oder Freelancer aufmerksam sein musst, wenn du deine Rechnungen für verkaufte Waren oder Dienstleistungen erstellst.

Das kann ein bisschen mühsam sein, aber es ist wichtig, damit du gesetzeskonform handelst. Schau dir die VAT-Sätze und -Regeln in deinem Wohnsitzland (oder dort, wo du dein Unternehmen registriert hast) genau an, um sicherzugehen, dass du sie korrekt erhebst.

Welche verschiedenen VAT-Sätze gibt es?

Der VAT-Satz kann je nach Land variieren, liegt aber meist nur wenige Prozentpunkte auseinander. In der EU bewegt er sich grob zwischen 15 % und 30 %.

Auch wenn es wichtig ist, den Mehrwertsteuersatz deines jeweiligen Landes anzusehen, findest du hier ein paar schnelle Beispiele für VAT-Sätze aus drei großen europäischen Ländern.

Deutschland

In Deutschland liegt der reguläre Mehrwertsteuersatz bei 19 %. Allerdings sinkt dieser Satz auf 7 % für bestimmte Artikel wie Bücher und Lebensmittel. Üblicherweise können Verbraucher (wie in anderen EU-Ländern auch) die gezahlte Mehrwertsteuer jedes Jahr in ihrer Einkommensteuererklärung geltend machen.

Niederlande

Der VAT-Satz in den Niederlanden ist etwas höher als in Deutschland und liegt aktuell bei 21 %. Allerdings gibt es einen reduzierten VAT-Satz von 9 % und 0 %.

Der Steuersatz von 0 % gilt nur für ausländische Unternehmer, die Geschäfte in Ländern außerhalb der Niederlande machen. Der 9-%-Steuersatz ähnelt dem reduzierten Steuersatz in Deutschland und gilt für gängige Waren wie Bücher, Magazine, Lebensmittel und Medikamente.

Frankreich

Der VAT-Satz in Frankreich liegt mit 20 % genau zwischen dem in Deutschland und den Niederlanden. Ähnlich wie in anderen EU-Ländern reduziert Frankreich diesen Steuersatz auf 10 % für bestimmte Waren.

Wie berechnet man VAT?

In den meisten Ländern berechnest du VAT als Prozentsatz des Verkaufspreises. Wenn ein Produkt zum Beispiel für 100 € verkauft wird und der VAT-Satz 20 % beträgt, liegt der Gesamtpreis des Produkts bei 120 € (100 € + 20 €).

Denk daran: VAT wird immer auf den Verkaufspreis berechnet, bevor andere Rabatte oder Steuern angewendet werden. Oder du nutzt einfach unser AutoMwSt-Tool, das dir hilft, VAT korrekt zu berechnen.

Brauchst du eine europäische VAT-Nummer?

Brauchst du also eine europäische VAT-Nummer, wenn du in Europa lebst und arbeitest? Das hängt davon ab. Europäische VAT-Nummern werden von den Finanzbehörden des EU-Mitgliedstaates vergeben, in dem das Unternehmen registriert ist.

Die Nummer dient dazu, das Unternehmen für Mehrwertsteuerzwecke zu identifizieren. Wenn du also ein Unternehmen hast, das in einem EU-Mitgliedstaat für VAT registriert ist, brauchst du eine europäische VAT-Nummer.

Du verwendest diese Nummer auf allen Rechnungen, die du an Kund:innen in anderen EU-Mitgliedstaaten ausstellst.

Wie bekommst du eine europäische VAT-Nummer? Zuerst musst du dich in deinem Heimatland (dort, wo du offiziell ansässig bist) für VAT registrieren. Sobald dein Antrag genehmigt wurde, erhältst du eine europäische VAT-Nummer, die in allen EU-Mitgliedstaaten gültig ist.

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