Wusstest du, dass im Jahr 2021 die Steuereinnahmen über 41 % des gesamten BIP in der gesamten Europäischen Union ausgemacht haben? Egal, ob du Unternehmer oder Verbraucher bist: Es ist wichtig zu verstehen, wie die Mehrwertsteuer, also VAT, funktioniert.

Diese Steuer betrifft alle in Europa (und insgesamt 170 Länder weltweit), und es gibt viele Fragen dazu. Was ist VAT genau? Wie funktioniert sie? Was sind die Vor- und Nachteile?

In diesem umfassenden Guide beantworten wir all deine Fragen und helfen dir, VAT besser zu verstehen. Anschließend stellen wir dir ein praktisches AutoMwSt-Tool zur Verfügung, mit dem du Mehrwertsteuer korrekt berechnen kannst.

Was ist VAT?

Suchst du nach einer Definition von VAT? VAT steht für Value-Added Tax, also Mehrwertsteuer. Es ist eine Steuer, die auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen erhoben wird. Die Steuer wird auf den Preis des Produkts oder der Dienstleistung aufgeschlagen, und der Verbraucher zahlt die Mehrwertsteuer, wenn er den Artikel kauft.

VAT ist eine Verbrauchssteuer, das heißt, sie wird letztlich vom Verbraucher getragen. Es liegt jedoch in der Verantwortung von Unternehmen, die Steuer einzuziehen und das Geld an den Staat weiterzuleiten.

Das bedeutet: Wenn du Solo-Unternehmer oder Freelancer in einem Land bist, in dem es Mehrwertsteuer gibt, musst du sicherstellen, dass du sie korrekt erhebst.

Insgesamt können MwSt-Sätze je nach Land variieren, liegen aber typischerweise um die 20 %. In der Europäischen Union legt jedes Land seinen eigenen MwSt-Satz fest, er darf jedoch nicht unter 15 % liegen.

Auch wenn Mehrwertsteuer kompliziert wirken kann, sorgt sie letztlich für staatliche Einnahmen und hilft, öffentliche Dienstleistungen zu finanzieren.

Wie funktioniert VAT?

Wenn du einkaufen gehst, denkst du wahrscheinlich nicht an die Mehrwertsteuer (VAT), die im Preis deiner Einkäufe enthalten ist. Aber ein Blick auf deinen Kassenbon zeigt dir meist genau, wie viel Steuer du gezahlt hast.

Wie oben erwähnt, ist VAT eine Verbrauchssteuer, die auf Waren und Dienstleistungen in jeder Stufe des Produktionsprozesses erhoben wird. Anders gesagt: Es ist eine Steuer auf den Wert, der einem Produkt oder einer Dienstleistung auf jeder Stufe hinzugefügt wird – von den Rohstoffen bis zum endgültigen Verkauf im Laden.

Die Höhe der Mehrwertsteuer wird auf Basis des Werts des Produkts berechnet, abzüglich der Steuern, die bereits auf die verwendeten Materialien gezahlt wurden.

Und was ist mit denen, die Waren herstellen und in andere Länder exportieren? Das hängt letztlich davon ab, wohin du exportierst.

In der EU zum Beispiel zahlst du keine Mehrwertsteuer auf Produkte, die du aus der EU heraus exportierst. Stattdessen zahlst du die Mehrwertsteuer (oder Sales Tax in den USA) in dem Land, in das du exportierst. Wenn du also in Frankreich lebst und ein Produkt in die Niederlande exportierst, zahlst du zum Beispiel die niederländische MwSt.

Grundsätzlich zahlst du MwSt in dem Land, in dem der Endverbraucher deine Waren letztlich nutzt. Wenn du Dienstleistungen anbietest (nehmen wir an, du bist Freelancer in Deutschland), dann zahlst du MwSt in Deutschland – unabhängig davon, wo deine Kund:innen sitzen.

Wer zahlt VAT?

Der Endverbraucher, der die Waren oder Dienstleistungen kauft, zahlt die Mehrwertsteuer. Die Unternehmen, die die Steuer eingezogen haben, sind dafür verantwortlich, sie an den Staat abzuführen.

Auch wenn Verbraucher letztlich die Mehrwertsteuer zahlen, liegt es als Verkäufer an dir, sicherzustellen, dass der richtige Betrag erhoben wird. Das bedeutet, dass du als Unternehmer oder Freelancer sorgfältig sein musst, wenn du Rechnungen für verkaufte Waren oder Dienstleistungen erstellst.

Das kann etwas lästig sein, aber es ist wichtig, damit du gesetzeskonform handelst. Informiere dich über die MwSt-Sätze und -Regeln in deinem Wohnsitzland (oder dem Land, in dem du dein Unternehmen registriert hast), um sicherzugehen, dass du sie korrekt erhebst.

Welche unterschiedlichen MwSt-Sätze gibt es?

Der MwSt-Satz kann je nach Land variieren, liegt aber üblicherweise im Bereich einiger Prozentpunkte. In der EU liegt er ungefähr zwischen 15 % und 30 %.

Auch wenn es wichtig ist, den Mehrwertsteuersatz für dein konkretes Land zu kennen, hier ein paar schnelle Beispiele für MwSt-Sätze in drei großen europäischen Ländern.

Deutschland

In Deutschland liegt der reguläre Mehrwertsteuersatz bei 19 %. Für bestimmte Waren wie Bücher und Lebensmittel reduziert sich der Satz jedoch auf 7 %. Typischerweise können Verbraucher – wie auch in anderen EU-Ländern – gezahlte Mehrwertsteuer jährlich in ihrer Einkommensteuererklärung geltend machen.

Niederlande

Der Mehrwertsteuersatz in den Niederlanden ist etwas höher als in Deutschland und liegt aktuell bei 21 %. Zusätzlich gibt es einen reduzierten Mehrwertsteuersatz von 9 % und 0 %.

Der Steuersatz von 0 % gilt nur für ausländische Unternehmer, die Geschäfte in Ländern außerhalb der Niederlande machen. Der Satz von 9 % ähnelt dem reduzierten Steuersatz in Deutschland und gilt für Waren wie Bücher, Zeitschriften, Lebensmittel und Medikamente.

Frankreich

Der französische MwSt-Satz liegt mit 20 % genau zwischen dem von Deutschland und den Niederlanden. Ähnlich wie in anderen EU-Ländern reduziert Frankreich diesen Steuersatz auf 10 % für bestimmte Waren.

Wie berechnest du VAT?

In den meisten Ländern wird Mehrwertsteuer als Prozentsatz des Verkaufspreises berechnet. Wenn ein Produkt zum Beispiel für 100 € verkauft wird und der MwSt-Satz 20 % beträgt, liegt der Gesamtpreis des Produkts bei 120 € (100 € + 20 €).

Denk daran: Mehrwertsteuer wird immer auf den Verkaufspreis berechnet, bevor andere Rabatte oder Steuern angewendet werden. Oder du nutzt einfach unser AutoMwSt-Tool, damit du die Steuer garantiert korrekt berechnest.

Brauchst du eine europäische MwSt-Nummer?

Musst du eine europäische Mehrwertsteuernummer haben, wenn du in Europa lebst und arbeitest? Das kommt darauf an. Europäische Mehrwertsteuernummern werden von den Steuerbehörden des EU-Mitgliedstaats vergeben, in dem dein Unternehmen registriert ist.

Die Nummer dient zur Identifikation des Unternehmens für Mehrwertsteuerzwecke. Wenn dein Unternehmen in einem EU-Mitgliedstaat für Mehrwertsteuer registriert ist, brauchst du also eine europäische MwSt-Nummer.

Du verwendest diese Nummer auf allen Rechnungen, die du Kund:innen in anderen EU-Mitgliedstaaten ausstellst.

Wie bekommst du eine europäische Mehrwertsteuernummer? Zuerst musst du die Registrierung für Mehrwertsteuer in deinem Heimatland (dem Land, in dem du offiziell wohnhaft bist) beantragen. Sobald dein Antrag genehmigt wurde, erhältst du eine europäische Mehrwertsteuernummer, die in allen EU-Mitgliedstaaten gültig ist.

Banking mit bunq

Vom Verständnis, wie Mehrwertsteuer funktioniert, bis zur IBAN und dem Einrichten von Überweisungen – es gibt viel zu beachten, wenn du in Europa Geschäfte machst.

Mit einem bunq Geschäftskonto war es noch nie so einfach, die MwSt deines Unternehmens zu berechnen. Die bunq-App berechnet die Mehrwertsteuer automatisch für deine eingehenden und ausgehenden Zahlungen und legt sie auf einem separaten Konto zurück, damit sie bereitsteht, wenn du am Jahresende deine Bücher ordnest.

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