Ton guide pour les impôts sur la crypto aux Pays-Bas : déclare avec confiance

Si tu détiens des cryptos aux Pays-Bas, tu pourrais te demander quel impact cela a sur tes impôts. La réponse ? Ça dépend de ce que tu as fait—et combien valaient tes cryptos au début de l'année.

Le système fiscal néerlandais est un peu unique comparé au reste de l’Europe, mais ne t'inquiète pas. On va tout te simplifier pour que tu puisses déclarer tes impôts en toute confiance. Et avec bunq, gérer tes cryptos (tout en restant en règle) n’a jamais été aussi simple. 

Les cryptos sont-elles imposées aux Pays-Bas ?

Oui, même si tu n’as pas vendu tes cryptos.

Aux Pays-Bas, tu es généralement imposé sur une augmentation présumée de la valeur de tes actifs, y compris les cryptos. Peu importe si tu les as vendus ou non—le simple fait de les détenir peut être imposé.

Tu pourrais également payer l'impôt sur le revenu si tu as gagné des cryptos en faisant du staking ou du minage.

Les cas où la taxe s’applique généralement :

• Si la valeur de tes cryptos dépasse l'exonération personnelle (57 684 € en 2025) — applique à la Box 3 (Impôt sur le Patrimoine).

• Si tu gagnes un revenu avec du staking, minage ou des paiements en cryptos — considéré comme un revenu Box 1, indépendamment du seuil de richesse.

• Si tu fais du trading crypto de manière professionnelle — également soumis à l'impôt sur le revenu Box 1, sans prendre en compte l'exonération de richesse.

Tu peux consulter les derniers taux d’imposition sur le revenu de Belastingdienst ici.

Ce qui n’est pas imposé

Bonne nouvelle : de nombreuses activités liées aux cryptos sont exonérées d’impôts selon la législation néerlandaise. Pas besoin de payer des impôts quand tu :

• Achètes des cryptos avec des euros

• Détiens des cryptos (si en dessous du seuil d'exonération)

• Vends des cryptos contre des euros (vendre n’est pas un événement imposable pour les plus-values, mais les avoirs sont toujours imposés en fonction de leur valeur au 1er janvier)

• Échanges une crypto contre une autre

• Fais des transferts entre tes propres portefeuilles

• Offres des cryptos (dans la limite des seuils d’imposition sur les dons)

• Fais un don de cryptos à une œuvre caritative enregistrée
  
  
  

Comment déclarer les cryptos aux impôts aux Pays-Bas

La période fiscale se déroule du 1er mars au 1er mai.

Tu dois déclarer tes cryptos via le portail MijnBelastingdienst à deux endroits :

• Box 3 – pour la valeur de tes cryptos au 1er janvier (Impôt sur le Patrimoine)

• Box 1 – pour tous les revenus générés via les cryptos (ex. staking ou récompenses de minage)

Taux d’imposition :

• Sur la Box 3, un rendement présumé (ex. 6,04 %) s'applique aux avoirs supérieurs à 57 000 €, imposé à 36 % (ces taux peuvent changer annuellement, toujours vérifier auprès de Belastingdienst).

• Sur les revenus de la Box 1, l'impôt sur le revenu standard s’applique selon ta tranche de revenu totale.

Rappel : Tu dois utiliser la valeur de tes cryptos au 1er janvier de l’année fiscale.

Conseils pour déclarer tes cryptos

1. Suis ton activité

Garde un registre de tous tes trades et transferts tout au long de l’année. Ne t’y prends pas à la dernière minute.

2. Exporte tes relevés bancaires bunq

Si tu as utilisé bunq pour des activités liées aux cryptos, ton historique de transactions est prêt à tout moment :

1. Ouvre l'appli bunq et tape sur ton profil en haut à gauche

2. Sélectionne « Comptabilité »

3. Tape sur « Exporter un relevé bancaire »

4. Choisis une plage de dates et le format de fichier (PDF, CSV ou MT940)

5. Tape sur « Exporter le relevé »

Cela inclura toutes les transactions pertinentes sur tes comptes bunq, ce qui est utile pour calculer ta déclaration fiscale sur les cryptos.

Visite Together pour plus d’infos sur ce sujet. 

3. Utilise un outil fiscal local

Les règles fiscales varient selon les pays. Utilise une plateforme fiscale locale ou consulte un conseiller certifié qui comprend l'investissement crypto dans l'UE. Cela t’aidera à déclarer correctement et à éviter les mauvaises surprises.

Explore les cryptos avec bunq

Avec bunq Crypto, tu peux acheter et gérer des cryptos directement depuis ton appli bancaire—pas besoin de comptes supplémentaires ou de portefeuilles complexes.

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Reste conforme en toute confiance

Le système fiscal néerlandais évolue peut-être, mais tu peux garder une longueur d’avance avec bunq. Que tu développes ton portefeuille crypto ou que tu les détiennes simplement, on t’aide à rester organisé, conforme et maître de ta situation.

Disclaimer : Pour des taux et règles fiscales fiables et à jour, consulte toujours le Belastingdienst ou un conseiller fiscal certifié.

Sources :
Kraken : Netherlands Crypto Tax Guide

Belastingdienst : Most Important Rates and Percentages 2025

Belastingdienst : Ik heb crypto’s, moet ik daarover aangifte doen ?