Si tienes criptomonedas en los Países Bajos, puede que te preguntes cómo eso afecta tus impuestos. ¿La respuesta? Depende de lo que hiciste y de cuánto valían tus criptomonedas al comienzo del año.

El sistema tributario neerlandés es un poco único en comparación con el resto de Europa, pero no te preocupes. Te lo explicaremos claramente para que presentes tu declaración con confianza. Y con bunq, gestionar tus criptomonedas (y mantenerte al día con las normativas) es más sencillo que nunca. 

¿Se gravan las criptomonedas en los Países Bajos?

Sí, incluso si no vendiste tus criptomonedas.

En los Países Bajos, generalmente se te grava por el aumento presunto en el valor de tus activos, incluidas las criptomonedas. No importa si las vendiste: solo tenerlas puede estar gravado.

También puedes pagar Impuesto sobre la Renta si obtuviste criptomonedas a través de actividades como staking o minería.

Esto es cuando generalmente aplica el impuesto:

• Si tus criptomonedas superaron la exención personal (€57.684 en 2025), aplica al Box 3 (Impuesto sobre el Patrimonio).

• Si obtuviste ingresos por staking, minería o pagos en criptomonedas, se trata como ingresos del Box 1, independientemente del umbral de riqueza.

• Si te dedicaste al trading diario de criptomonedas como actividad profesional, también se trata como ingresos del Box 1 y no depende de la exención de riqueza.

Puedes ver las últimas tasas del Impuesto sobre la Renta de Belastingdienst aquí.

Lo que no se grava

Buenas noticias: muchas actividades relacionadas con criptomonedas están exentas de impuestos según la legislación neerlandesa. No necesitas pagar impuestos cuando:

• Compras criptomonedas con euros

• Conservas criptomonedas (si están por debajo del límite de exención)

• Vendes criptomonedas por euros (vender no es un evento gravable para ganancias de capital, pero las tenencias siempre se gravan en función de su valor al 1 de enero)

• Intercambias una criptomoneda por otra

• Transfieres entre tus propias carteras

• Regalas criptomonedas (dentro de los umbrales del impuesto sobre donaciones)

• Donas criptomonedas a una organización benéfica registrada
  
  
  

Cómo declarar impuestos por criptomonedas en los Países Bajos

La temporada de impuestos va del 1 de marzo al 1 de mayo.

Declararás tus criptomonedas a través del portal MijnBelastingdienst en dos lugares:

• Box 3 – para el valor de tus criptomonedas al 1 de enero (Impuesto sobre el Patrimonio)

• Box 1 – para cualquier ingreso obtenido de criptomonedas (p. ej., recompensas por staking o minería)

Tasas de impuestos:

• En el Box 3, se aplica un rendimiento presunto (p. ej., 6,04%) sobre las tenencias superiores a €57.000, y se grava al 36% (estas tasas pueden cambiar anualmente, siempre verifica con Belastingdienst).

• En el ingreso del Box 1, se aplica el Impuesto sobre la Renta regular dependiendo de tu tramo de ingresos total.

Recuerda: Debes usar el valor de tus criptomonedas al 1 de enero del año fiscal.

Consejos para presentar impuestos por criptomonedas

1. Registra tu actividad

Mantén registros de todas tus transacciones e intercambios durante el año. No esperes hasta la temporada de impuestos.

2. Exporta tus extractos bancarios de bunq

Si utilizaste bunq para actividades relacionadas con criptomonedas, tu historial de transacciones está listo cuando lo necesites:

1. Abre la app de bunq y toca tu Perfil en la esquina superior izquierda

2. Selecciona ‘Contabilidad’

3. Toca ‘Exportar extracto bancario’

4. Elige tu rango de fechas y formato de archivo (PDF, CSV o MT940)

5. Toca ‘Exportar extracto’

Esto incluirá todas las transacciones relevantes en tus cuentas de bunq, lo cual es útil al calcular tu declaración de impuestos por criptomonedas.

Visita Together para más información sobre este tema. 

3. Usa una herramienta fiscal local

Las reglas fiscales varían según el país. Usa una plataforma fiscal local o consulta con un asesor certificado que entienda sobre inversión en criptomonedas en la UE. Esto te ayudará a presentar tu declaración correctamente y evitar sorpresas.

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Mantente al día con confianza

El sistema tributario neerlandés puede estar cambiando, pero con bunq puedes estar un paso adelante. Ya sea que estés construyendo tu portafolio de criptomonedas o simplemente conservándolas, te ayudamos a mantenerte organizado, cumplir con las normativas y conservar el control.

Descargo de responsabilidad: Para tasas y reglas impositivas actualizadas y autorizadas, siempre consulta con el Belastingdienst neerlandés o un asesor fiscal certificado.

Fuentes:
Kraken: Netherlands Crypto Tax Guide

Belastingdienst: Most Important Rates and Percentages 2025

Belastingdienst: Ik heb crypto’s, moet ik daarover aangifte doen?