Si vendiste o ganaste Cripto en España el año pasado, puede que te preguntes: ¿cuánto debo pagar y cuándo tengo que reportarlo?

No estás solo. Las normas fiscales sobre cripto en España pueden parecer abrumadoras al principio, pero cuando las desglosas, son mucho más manejables. Y con bunq a tu lado, puedes mantener el control de tus finanzas cripto y declarar con confianza.

¿Se pagan impuestos sobre Cripto en España?

Sí, pero el tipo y la tasa de impuesto dependen de lo que hiciste con tu cripto y de la riqueza que posees.

El cripto se considera un activo de capital en España y puede estar sujeto a:

• Impuesto sobre la Renta del Ahorro: cuando vendes o intercambias cripto obteniendo ganancias

• Impuesto sobre la Renta General: cuando ganas cripto (por ejemplo, Staking, minería)

• Impuesto sobre el Patrimonio: si tus activos totales superan el umbral regional

• Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones: para cripto heredado o donado

Lo que no está gravado

No todas las actividades con cripto están gravadas en España. No pagarás impuestos cuando:

• Compres cripto con EUR

• Transfieras cripto entre tus propias wallets

• Mantengas cripto (a menos que active el Impuesto sobre el Patrimonio)

Cómo declarar impuestos sobre Cripto en España

El año fiscal va del 1 de enero al 31 de diciembre, y la fecha límite para presentar la declaración es el 30 de junio del año siguiente.

La mayoría de las personas presentan la declaración usando el portal Renta Online de la AEAT. Según tu actividad, puede que tengas que completar distintas secciones:

• Casilla 1804 (F2): ventas o intercambios de cripto

• Casilla 0031 (B): ingresos por Staking

• Casilla 0178 (D1): ingresos por minería

• Modelo 721: si tienes más de 50.000 € en cripto en el extranjero

(El Modelo 720 no es obligatorio para cripto, pero sigue aplicando a otros activos en el extranjero).

Las tasas de impuestos sobre Cripto en España

Impuesto sobre la Renta del Ahorro (ganancias de capital):

• 19% sobre ganancias de hasta 6.000 €

• 21% entre 6.001 € y 50.000 €

• 23% entre 50.001 € y 200.000 €

• 27% entre 200.001 € y 300.000 €

• 28% por encima de 300.000 €

Impuesto sobre la Renta General (ingresos por cripto):

• Va del 19% al 47%, según tu tramo total de ingresos

Impuesto sobre el Patrimonio:

• Aplica en la mayoría de las regiones si tu patrimonio neto supera los 700.000 €

• Madrid y Andalucía actualmente ofrecen exenciones

Pagarás entre el 19% y el 28% en impuestos, según tus ganancias totales. Puedes consultar las últimas tasas del Impuesto sobre la Renta del Ahorro de la AEAT aquí.

Consejos para declarar impuestos sobre Cripto

1. Registra tu actividad

Mantén un registro de todas tus operaciones e intercambios a lo largo del año. No esperes a la temporada de impuestos.

2. Exporta tus Extractos Bancarios de bunq

Si usaste bunq para actividades relacionadas con cripto, tu historial de transacciones está listo siempre que lo necesites:

1. Abre la app bunq y toca tu Perfil en la esquina superior izquierda

2. Selecciona «Contabilidad»

3. Toca «Exportar Extracto Bancario»

4. Elige el rango de fechas y el formato de archivo (PDF, CSV o MT940)

5. Toca «Exportar Extracto»

Esto incluirá todas las transacciones relevantes en tus Cuentas Bancarias, lo cual es muy útil al calcular tu declaración de impuestos sobre cripto.

Visita help.bunq.com para más información sobre este tema. 

3. Usa una herramienta fiscal local

Las normas fiscales varían según el país. Usa una plataforma fiscal local o habla con un asesor certificado que entienda la inversión en cripto dentro de la UE. Esto te ayuda a declarar con precisión y evitar sorpresas.

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Declarar tus impuestos sobre Cripto no tiene por qué ser complicado

Tanto si eres un trader ocasional, un holder a largo plazo o alguien que está experimentando con Staking y NFTs, bunq te ayuda a mantenerte al día y declarar con confianza. Las normas fiscales de España pueden ser complejas, pero con las herramientas adecuadas, cumplir con ellas es sencillo.

Descargo de responsabilidad: Para mayor certeza o en casos complejos, siempre es recomendable consultar con un profesional fiscal en España o directamente con la AEAT.

Fuentes:
Kraken: Spain Crypto Tax Guide

Agencia Tributaria (España) – Portal Oficial de la Autoridad Fiscal