Navegar por el mundo de las criptomonedas puede ser tan emocionante como misterioso. Si entraste el año pasado, seguro que has sentido la emoción de las inversiones digitales—pero ahora es momento de enfrentar la siguiente frontera: los impuestos.

Lo sabemos, el impuesto cripto puede parecer un laberinto. Pero con la información correcta (y bunq a tu lado), no tiene por qué ser estresante. Ya sea que declares ganancias de capital o ingresos, estamos aquí para ayudarte a entender lo que exige Revenue y cómo presentar tu declaración con confianza.

Desglosemos todo para que tu declaración de 2025 sea pan comido.

¿Se grava el cripto en Irlanda?

Sí—Revenue trata al cripto como propiedad. Eso significa que los impuestos dependen de cómo lo uses.

Es posible que tengas que pagar impuestos si:

• Vendes o intercambias cripto y obtienes ganancias

• Te pagan en cripto (salario, trabajos freelance, etc.)

• Recibes recompensas por staking o minería

• Usas cripto para comprar bienes o servicios

Lo que no paga impuestos

No tendrás que pagar impuestos en Irlanda cuando:

• Compres cripto con euros

• Muevas cripto entre tus propias billeteras

• Tengas cripto a largo plazo

Aun así, es importante mantener buenos registros—incluso para eventos no gravables—para facilitar futuras declaraciones.

Tasas de impuesto cripto en Irlanda

Impuesto sobre ganancias de capital (CGT):

• 33 % sobre las ganancias netas por encima de la exención anual de 1.270 €

• Puedes compensar las pérdidas de capital y acumular las no utilizadas para el futuro

Impuesto sobre ingresos (para recompensas o actividad comercial):

• 20 % (banda estándar) o 40 % (banda superior), dependiendo de tu tramo de ingresos

• Más el Cargo Social Universal (USC): hasta el 11 %

• Más el Seguro Social relacionado con el pago (PRSI): generalmente 4 % si eres autónomo

Los traders frecuentes o quienes realizan actividad comercial pueden pagar impuestos como ingresos en lugar de ganancias de capital. Revenue evalúa estos casos individualmente. 

Escenarios comunes de cripto

• Vender o gastar cripto:

  Se grava como una disposición. Cualquier ganancia está sujeta a CGT.

• Staking o minería:

  Se considera ingreso el día que lo recibes, usando el valor en euros del momento. ¿Lo vendes después? Eso es un evento CGT por separado.

• Intercambiar una cripto por otra:

  Se ve como dos disposiciones. Necesitarás calcular el valor en euros de ambos lados.

• Que te paguen en cripto:

  Es ingreso el día que lo recibes. Si eres empleador y pagas en cripto, las obligaciones de PAYE aplican.
  
  
  

• Regalar cripto:

  Recibir cripto como regalo o por herencia puede generar Impuesto sobre Adquisiciones de Capital (CAT) si supera un umbral.

• Airdrops de cripto:

  Recibir Airdrops se grava como ingreso al recibirlos, a menos que sean realmente no solicitados.

• Actividad corporativa/comercial:

  Puede aplicarse el Impuesto Corporativo a las empresas, y operar como profesional puede generar un tratamiento diferente.

Cuándo presentar y pagar

• 15 de diciembre – CGT debido por ganancias entre el 1 de enero y el 30 de noviembre

• 31 de enero – CGT debido por ganancias en diciembre

• 31 de octubre – Fecha límite para la declaración de Impuesto sobre la Renta (Formulario 11), incluyendo ingresos de cripto

  Los usuarios de ROS a menudo obtienen una breve extensión

Consejos para declarar impuestos cripto

1. Rastrea tu actividad

Mantén un registro de todas tus operaciones y transferencias durante el año. No esperes hasta la temporada de impuestos.

2. Exporta tus Extractos de bunq

Si usaste bunq para actividad relacionada con cripto, tu historial de transacciones está listo siempre que lo necesites:

1. Abre la app de bunq y toca tu Perfil en la esquina superior izquierda

2. Selecciona ‘Contabilidad’

3. Toca ‘Exportar Extracto Bancario’

4. Elige el rango de fechas y el formato del archivo (PDF, CSV o MT940)

5. Toca ‘Exportar Extracto’

Esto incluirá todas las transacciones relevantes across tus cuentas bunq, lo cual es útil al calcular tu declaración fiscal cripto.

Visita Together para más información sobre este tema 

3. Usa una herramienta fiscal local

Las reglas fiscales varían según el país. Usa una plataforma fiscal local o habla con un asesor certificado que entienda la inversión cripto en la UE. Esto te ayudará a presentar tu declaración con precisión y evitar sorpresas.

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Haz que la temporada de impuestos sea sencilla

Los impuestos cripto pueden sonar intimidantes—pero no tiene por qué ser así. Ya sea que mantengas, operes o ganes en cripto, bunq te da las herramientas para mantener tus registros en orden y cumplir con Revenue con menos estrés.

Fuentes:
Revenue.ie: Manual de Impuestos y Deberes – Criptomoneda e Impuestos en Irlanda (PDF)
TokenTax: Impuestos cripto en Irlanda – Lo que necesitas saber