Moverse por el mundo de las cripto puede ser tan emocionante como misterioso. Si empezaste el año pasado, seguro que has sentido la emoción de las inversiones digitales, pero ahora toca enfrentarse a la siguiente frontera: los impuestos.

Lo sabemos, los impuestos sobre cripto pueden parecer un laberinto. Pero con la información adecuada (y con bunq a tu lado), no tiene por qué ser estresante. Tanto si declaras ganancias de capital como ingresos, estamos aquí para ayudarte a entender lo que espera Revenue y cómo presentar tu declaración con confianza.

Vamos a desglosarlo todo para que puedas hacer tu declaración de 2025 sin complicaciones.

¿Se gravan las Cripto en Irlanda?

Sí, Revenue trata las cripto como un bien. Eso significa que cómo tributas depende de cómo las uses.

Es posible que tengas que pagar impuestos si:

• Vendes o intercambias cripto con beneficio

• Te pagan en cripto (salario, trabajos freelance, etc.)

• Recibes recompensas por staking o minería

• Gastas cripto para comprar bienes o servicios

Lo que no tributa

No tendrás que pagar impuestos en Irlanda cuando:

• Compras cripto con euros

• Mueves cripto entre tus propias carteras

• Mantienes cripto a largo plazo

Aun así, es importante llevar un buen registro, incluso de las operaciones que no tributan, para facilitar las declaraciones futuras.

Tipos impositivos sobre Cripto en Irlanda

Impuesto sobre las ganancias de capital (CGT):

• 33% sobre las ganancias netas por encima de la exención anual de 1.270 €

• Puedes compensar las pérdidas de capital y trasladar las que no hayas usado a años futuros

Impuesto sobre la renta (para recompensas o actividad empresarial):

• 20% (tramo estándar) o 40% (tramo superior), según tu nivel de ingresos

• Más el Universal Social Charge (USC): hasta el 11%

• Más el Pay Related Social Insurance (PRSI): normalmente el 4% si eres autónomo

Los traders frecuentes o la actividad comercial pueden tributar como ingresos en lugar de como ganancias de capital. Revenue lo evalúa caso por caso. 

Situaciones habituales con Cripto

• Vender o gastar Cripto:

  Tributa como una transmisión. Cualquier beneficio está sujeto al CGT.

• Staking o minería:

  Se considera ingreso el día en que lo recibes, según su valor en euros en ese momento. ¿Lo vendes más tarde? Eso es una operación de CGT independiente.

• Intercambiar una Cripto por otra:

  Se considera como dos transmisiones. Tendrás que calcular el valor en euros de ambas partes.

• Cobrar en Cripto:

  Es un ingreso el día en que lo recibes. Si eres un empleador que paga en cripto, se aplican las obligaciones del PAYE.
  
  
  
  
  
  
  

• Regalar Cripto:

  Recibir cripto como regalo o por herencia puede dar lugar al Capital Acquisitions Tax (CAT) si se supera un umbral.

• Airdrops de Cripto:

  Los airdrops tributan como ingreso en el momento en que se reciben, salvo que sean realmente no solicitados.

• Actividad corporativa o empresarial:

  Las empresas pueden estar sujetas al Corporation Tax, y operar como profesional puede suponer un tratamiento distinto.

Cuándo presentar y pagar

• 15 de diciembre: vence el CGT de las ganancias obtenidas entre el 1 de enero y el 30 de noviembre

• 31 de enero: vence el CGT de las ganancias obtenidas en diciembre

• 31 de octubre: vence la declaración del impuesto sobre la renta (Form 11), incluidos los ingresos en cripto

  Los usuarios de ROS suelen tener una breve prórroga

Consejos para declarar impuestos sobre Cripto

1. Registra tu actividad

Guarda un registro de todas tus operaciones y transferencias a lo largo del año. No esperes a la temporada de impuestos.

2. Exporta tus Extractos bancarios de bunq

Si has usado bunq para actividades relacionadas con cripto, tu historial de transacciones está listo siempre que lo necesites:

1. Abre la app bunq y toca tu Perfil en la esquina superior izquierda

2. Selecciona ‘Contabilidad’

3. Toca ‘Exportar Extracto bancario’

4. Elige el rango de fechas y el formato del archivo (PDF, CSV o MT940)

5. Toca ‘Exportar Extracto’

Incluirá todas las transacciones relevantes de tus Cuentas Bancarias, algo útil para calcular tu declaración de impuestos sobre cripto.

Visita help.bunq.com para obtener más información sobre este tema.  

3. Usa una herramienta fiscal local

Las normas fiscales varían según el país. Usa una plataforma fiscal local o habla con un asesor certificado que entienda la inversión en cripto en la UE. Así te aseguras de presentar tu declaración correctamente y evitas sorpresas.

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Haz que la temporada de impuestos sea fácil

Los impuestos sobre cripto pueden sonar intimidantes, pero no tiene por qué ser así. Tanto si mantienes, operas o ganas cripto, bunq te da las herramientas para tener tus registros en orden y cumplir con Revenue con menos estrés.

Fuentes:
Revenue.ie: Manual de impuestos y tasas sobre criptomonedas y fiscalidad en Irlanda (PDF)
TokenTax: Impuestos sobre Cripto en Irlanda, lo que necesitas saber