Si compraste o vendiste criptomonedas el año pasado y vives en Alemania, es hora de pensar en tus impuestos. No te preocupes: no estás solo, y definitivamente no eres el único que encuentra esto confuso al principio.

Con la información adecuada, reportar tus impuestos de criptomonedas es más fácil de lo que crees. Y con bunq, es aún más sencillo mantener todo bajo control.

Vamos a desglosarlo para que declares con confianza.

¿Se pagan impuestos por criptomonedas en Alemania?

Sí, dependiendo de lo que hagas con tus criptomonedas.

En Alemania, el Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) exige que reportes las ganancias e ingresos por criptomonedas, pero solo bajo ciertas condiciones.

Es posible que debas impuestos si:

• Vendes criptomonedas dentro del primer año después de comprarlas por un precio mayor al que pagaste (ganancias de capital a corto plazo).

• Intercambias criptomonedas por otro token, moneda o incluso un NFT.

• Usas criptomonedas para pagar bienes o servicios.

• Ganas criptomonedas a través de minería, staking, referidos o pagos.

Pero aquí hay buenas noticias: algunas actividades están completamente exentas de impuestos.

Puedes consultar las últimas tasas de impuestos sobre la renta del BZSt aquí.

Lo que no está gravado

No necesitas reportar ni pagar impuestos cuando:

• Compras criptomonedas con euros: simplemente comprar con fiat no es un evento gravable.

• Transfieres criptomonedas entre tus propias carteras: mover activos entre carteras de tu propiedad no se considera una disposición y no genera impuestos.

• Mantienes criptomonedas por más de un año (las ganancias a largo plazo están libres de impuestos): cualquier ganancia por disposiciones (ventas, intercambios, gastos) después de mantener por más de 12 meses está completamente exenta de impuestos bajo la ley alemana (§ 23 EStG).

• Obtienes menos de 1.000 € en ganancias de capital a corto plazo: las ganancias por la venta de criptomonedas dentro de un año solo son gravables si el total neto de ganancias en un año calendario supera los 1.000 €. Si estás por debajo de ese límite, la ganancia está libre de impuestos y no necesita ser reportada.

• Obtienes menos de 256 € en otros ingresos de criptomonedas: los ingresos diversos de criptomonedas (por ejemplo, staking, recompensas de minería, bonos de recomendación) solo son gravables si superan los 256 € al año, bajo la legislación § 22 EStG. Los ingresos por debajo de ese límite están libres de impuestos.

• Regalas criptomonedas (dentro de los límites permitidos): regalar criptomonedas generalmente no está gravado para los destinatarios mientras no se excedan los límites establecidos por el impuesto a las donaciones (por ejemplo, hasta 20.000 € para amigos y hasta 500.000 € para familiares inmediatos dentro de 10 años).

• Donas criptomonedas a una organización benéfica registrada: donar criptomonedas a una organización sin fines de lucro reconocida generalmente no es gravable y puede incluso ser deducible, similar a las donaciones en efectivo (sujeto a las reglas de documentación).

• Recibes airdrops, si no hiciste nada a cambio: los airdrops completamente gratuitos no se consideran ingresos gravables, a menos que fueran condicionales (por ejemplo, requerían registro, publicaciones o referidos).
  
  
  

Cómo declarar impuestos sobre criptomonedas en Alemania

Tu año fiscal va del 1 de enero al 31 de diciembre. Tendrás que declarar tus impuestos de criptomonedas antes del 31 de julio del año siguiente (o más tarde, si el plazo se extiende nuevamente).

Esto es lo que debes reportar:

• Ganancias de capital a corto plazo (criptomonedas vendidas dentro de los 12 meses).

• Ingresos adicionales (de minería, staking, bonos, etc.).

• Pérdidas de capital (si deseas compensar ganancias o llevarlas a años futuros).

Puedes declarar en línea a través de Elster o usar formularios en papel:

• Hauptvordruck ESt 1 A (declaración de impuestos general).

• Anlage SO (para otros ingresos).
  
  
  

Consejos para declarar impuestos sobre criptomonedas

1. Lleva el registro de tu actividad

Mantén registros de todos tus intercambios y transferencias a lo largo del año. No esperes hasta la temporada de impuestos.

2. Exporta tus estados de cuenta de bunq

Si usaste bunq para actividades relacionadas con criptomonedas, tu historial de transacciones está disponible cuando lo necesites:

1. Abre la app de bunq y toca tu Perfil en la esquina superior izquierda.

2. Selecciona ‘Contabilidad’.

3. Toca ‘Exportar Extracto Bancario’.

4. Elige el rango de fechas y el formato del archivo (PDF, CSV o MT940).

5. Toca ‘Exportar Extracto’.

Esto incluirá todas las transacciones relevantes en tus cuentas de bunq, lo cual es útil para calcular tu declaración de impuestos sobre criptomonedas.

Visita Together para más información sobre este tema. 

3. Usa una herramienta fiscal local

Las reglas fiscales varían en cada país. Usa una plataforma fiscal local o consulta con un asesor certificado que entienda la inversión en criptomonedas en la UE. Esto ayuda a garantizar que declares correctamente y evites sorpresas.

Explora Criptomonedas con bunq

Con bunq Crypto, puedes comprar y administrar criptomonedas directamente desde tu app bancaria, sin necesidad de cuentas adicionales o plataformas de terceros.

✅ Empieza a invertir con solo 1 €

🚀 Usa alertas de precios para no perder ninguna oportunidad.

🛡️ Mantén el control con Safety Shield y alertas de precios en tiempo real.

Más información sobre bunq Crypto →

Declarar tus impuestos de criptomonedas no tiene por qué ser estresante

Ya sea que guardes tus criptomonedas a largo plazo o realices trading activo, bunq te ayuda a mantener el cumplimiento, tomar el control y declarar tus impuestos de criptomonedas con confianza.

Descargo de responsabilidad: Para las tasas de impuestos más recientes y reglas actualizadas, consulta la circular de marzo de 2025 del BMF y el BZSt para actualizaciones

Fuentes:
Kraken: Germany Crypto Tax Guide