Si compraste o vendiste Cripto el año pasado y vives en Alemania, es hora de pensar en tus impuestos. No te preocupes: no estás solo, y definitivamente no eres el único al que le parece confuso al principio.

Con la información adecuada, reportar tus impuestos de Cripto es más sencillo de lo que crees. Y con bunq, es aún más fácil mantener todo bajo control.

Vamos a desglosarlo para que puedas declarar con confianza.

¿Se gravan las Cripto en Alemania?

Sí, dependiendo de lo que hayas hecho con tus Cripto.

En Alemania, el Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) exige que reportes las ganancias e ingresos de Cripto, pero solo bajo ciertas condiciones.

Es posible que debas impuestos si:

• Vendes Cripto dentro del primer año después de comprarlas por más de lo que pagaste (ganancias de capital a corto plazo)

• Intercambias Cripto por otra moneda, token o incluso un NFT

• Usas Cripto para pagar bienes o servicios

• Ganas Cripto a través de minería, staking, referidos o pagos

Pero aquí vienen las buenas noticias: algunas actividades están completamente libres de impuestos.

Puedes ver las últimas tasas del impuesto sobre la renta del BZSt here.

Lo que no se grava

No necesitas reportar ni pagar impuestos cuando:

• Compras Cripto con euros—simplemente comprar con fiat no es un evento gravable.

• Transfieres Cripto entre tus propias billeteras—mover activos dentro de billeteras que controlas no se considera una disposición y no genera impuestos.

• Mantienes Cripto por más de un año (¡las ganancias a largo plazo están libres de impuestos!)—cualquier ganancia por disposiciones (ventas, intercambios, gastos) después de mantenerlas por más de 12 meses está completamente exenta de impuestos según la legislación alemana (§ 23 EStG).

• Obtienes menos de 1.000 € en ganancias de capital a corto plazo—las ganancias por vender Cripto dentro de un año solo son gravables si el total neto de ganancias en un año calendario supera 1.000 €. Si estás por debajo de ese límite, la ganancia está libre de impuestos y no necesita ser reportada.

• Obtienes menos de 256 € en otros ingresos de Cripto—los ingresos diversos de Cripto (por ejemplo, staking, recompensas de minería, bonos por referidos) solo son gravables si superan 256 € al año, según § 22 EStG. Los ingresos por debajo de ese límite están libres de impuestos.

• Regalas Cripto (dentro de los límites permitidos)—regalar Cripto normalmente está libre de impuestos para los destinatarios mientras no se superen los límites de la exención del impuesto sobre donaciones (por ejemplo, hasta 20.000 € para amigos y hasta 500.000 € para familiares directos en un periodo de 10 años).

• Donas Cripto a una organización benéfica registrada—donar Cripto a una organización sin fines de lucro reconocida generalmente no está gravado e incluso puede ser deducible, igual que las donaciones en efectivo (sujeto a las normas de documentación).

•  Recibes airdrops—si no hiciste nada a cambio—los airdrops completamente gratuitos no se consideran ingresos gravables, a menos que fueran condicionales (por ejemplo, requerían registro, publicaciones o referidos).
  
  
  
  
  
  
  

Cómo declarar impuestos de Cripto en Alemania

Tu ejercicio fiscal va del 1 de enero al 31 de diciembre. Tendrás que presentar tu declaración de impuestos de Cripto antes del 31 de julio del año siguiente (o más tarde, si el plazo se vuelve a ampliar).

Esto es lo que tienes que reportar:

• Ganancias de capital a corto plazo (Cripto vendidas dentro de los 12 meses)

• Ingresos adicionales (de minería, staking, bonos, etc.)

• Pérdidas de capital (si quieres compensar ganancias o trasladarlas a años futuros)

Puedes presentar tu declaración online vía Elster o usar formularios en papel:

• Hauptvordruck ESt 1 A (declaración de impuestos general)

• Anlage SO (para otros ingresos)
  
  
  
  
  
  
  

Consejos para declarar impuestos de Cripto

1. Registra tu actividad

Mantén registros de todos tus intercambios y transferencias durante el año. No esperes hasta la temporada de impuestos.

2. Exporta tus Extractos Bancarios de bunq

Si usaste bunq para actividades relacionadas con Cripto, tu historial de transacciones está listo cuando lo necesites:

1. Abre la app de bunq y toca tu Perfil en la esquina superior izquierda

2. Selecciona ‘Contabilidad’

3. Toca ‘Exportar Extracto Bancario’

4. Elige tu rango de fechas y formato de archivo (PDF, CSV o MT940)

5. Toca ‘Exportar Extracto’

Esto incluirá todas las transacciones relevantes en tus Cuentas Bancarias, lo cual es útil para calcular tu declaración de impuestos de Cripto.

Visita help.bunq.com para más información sobre este tema.  

3. Usa una herramienta fiscal local

Las normas fiscales varían según el país. Usa una plataforma fiscal local o habla con un asesor certificado que entienda la inversión en Cripto en la UE. Así te aseguras de declarar correctamente y evitar sorpresas.

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Declarar tus impuestos de Cripto no tiene por qué ser estresante

Tanto si mantienes tus Cripto a largo plazo como si haces trading activo, bunq te ayuda a cumplir con las normas, mantener el control y declarar tus impuestos de Cripto con confianza.

Descargo de responsabilidad: Para tasas de impuestos y normas actualizadas y oficiales, consulta la circular de marzo de 2025 del BMF y el BZSt para ver las actualizaciones

Fuentes:
Kraken: Germany Crypto Tax Guide