Si eres un inversor en cripto en Francia, quizás te estés preguntando: ¿cómo se gravan exactamente las ganancias de cripto y cuándo tengo que declararlas?

No estás solo. El sistema fiscal de Francia puede parecer un poco complicado, especialmente con los cambios en las directrices de la DGFiP. Pero no te preocupes: con la información adecuada y un poco de ayuda de bunq, declarar tus impuestos de cripto es más fácil de lo que piensas.

Vamos a desglosarlo para que puedas declarar con confianza.

¿Se grava el cripto en Francia?

Sí, pero depende de cómo lo uses.

En Francia, la mayoría de las ganancias de cripto se gravan cuando vendes cripto por euros. Si solo intercambias cripto por otro cripto, o simplemente mantienes tus activos, no hay impuestos. Las recompensas de minería y el trading a nivel profesional se gravan de forma diferente bajo el régimen de ingresos no comerciales.

Probablemente pagarás impuestos si:

• Vendes cripto por dinero fiduciario (EUR)

• Recibes recompensas de minería

• Operas como trader profesional

Puedes consultar las últimas tasas del Impuesto sobre la Renta BNC aquí.

Lo que no se grava

Esto es lo que está exento de impuestos según la ley fiscal francesa:

• Comprar cripto con EUR

• Mantener cripto

• Transferir entre tus propias billeteras

• Intercambiar cripto por otro cripto (incluidos NFTs o stablecoins)

• Ganar menos de 305 € en el monto total de las ventas de cripto (no las ganancias o beneficios netos).

Estas exenciones son una gran razón para pensar a largo plazo y operar de forma inteligente.

Cómo declarar impuestos de cripto en Francia

Los plazos fiscales en Francia varían según la región y la forma en la que presentes tu declaración, pero generalmente caen entre mayo y junio para el año calendario anterior.

Presentarás tu declaración usando FranceConnect o formularios en papel (si aplica). Así encaja el cripto en tus formularios de impuestos:

• Formulaire 2042 – Declaración principal de ingresos

• Formulaire 2086 – Ganancias de capital por venta de cripto a dinero fiduciario

• Formulaire 2042 C – Ingresos de minería u otras ganancias de cripto no comerciales

• Formulaire 3916-bis – Para declarar cuentas de cripto en el extranjero

Las obligaciones de declaración para cuentas de cripto en el extranjero son estrictas y las sanciones por no declarar pueden ser severas.

El impuesto se aplica según tu actividad:

• Traders ocasionales: impuesto fijo del 30% (“PFU”/Prélèvement Forfaitaire Unique: 12,8% de impuesto sobre la renta + 17,2% de cargas sociales)

• Traders profesionales y mineros: gravados bajo el régimen de Bénéfices Non Commerciaux (BNC), hasta un 45%

• Si cumplen los requisitos, los contribuyentes pueden optar por una tributación progresiva de la renta en lugar del PFU si su tramo marginal es más bajo (las cargas sociales del 17,2% siguen aplicando).

• Si el total anual de ventas de cripto es ≤ 305 €, las ganancias están exentas de impuestos (no aplica a actividad profesional/minería).

Consejos para declarar impuestos de cripto

1. Registra tu actividad

Lleva un registro de todas tus operaciones y transferencias a lo largo del año. No esperes hasta la temporada de impuestos.

2. Exporta tus Extractos Bancarios de bunq

Si usaste bunq para actividades relacionadas con cripto, tu historial de transacciones estará listo cuando lo necesites:

1. Abre la app de bunq y toca tu Perfil en la esquina superior izquierda

2. Selecciona ‘Contabilidad’

3. Pulsa en ‘Exportar Extracto Bancario’

4. Elige el rango de fechas y el formato de archivo (PDF, CSV o MT940)

5. Pulsa en ‘Exportar Extracto’

Esto incluirá todas las transacciones relevantes en tus Cuentas Bancarias, lo cual es útil para calcular tu declaración de impuestos de cripto.

Visita help.bunq.com para más información sobre este tema. 

3. Usa una herramienta fiscal local

Las reglas fiscales varían según el país. Usa una plataforma fiscal local o habla con un asesor certificado que entienda de inversión en cripto investing en la UE. Esto te ayudará a declarar correctamente y evitar sorpresas.

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La época de impuestos no tiene por qué ser complicada

Con una guía clara, herramientas inteligentes y el soporte de bunq, cumplir con las leyes fiscales francesas no tiene por qué ser estresante. Tanto si estás empezando como si gestionas un portafolio en crecimiento, tú puedes con esto.

Fuentes:
Kraken: France Crypto Tax Guide
Service-Public.fr: Ganancias de capital por la venta de activos digitales (Francia)