Si eres un inversor en criptomonedas en Francia, quizás te estés preguntando: ¿cómo se gravan exactamente las ganancias de criptomonedas y cuándo debo declararlas?

No estás solo. El sistema fiscal en Francia puede parecer un poco complicado, especialmente con los cambios en las directrices del DGFiP. Pero no te preocupes, con la información adecuada y un poco de ayuda de bunq, declarar tus impuestos sobre criptomonedas es más fácil de lo que piensas.

Vamos a desglosarlo para que declares con confianza.

¿Se gravan las criptomonedas en Francia?

Sí, pero depende de cómo las uses.

En Francia, la mayoría de las ganancias de criptomonedas se gravan cuando vendes criptomonedas por euros. Si solo estás intercambiando criptomonedas por otras criptomonedas o simplemente mantienes tus activos, no hay impuestos. Las recompensas por minería y el trading a nivel profesional se gravan de forma diferente bajo el régimen de ingresos no comerciales.

Probablemente pagarás impuestos si:

• Vendes criptomonedas por dinero fiduciario (EUR)

• Recibes recompensas de minería

• Operas como trader profesional

Puedes consultar las últimas tasas de impuestos sobre ingresos del BNC aquí.

Lo que no se grava

Esto es lo que está exento de impuestos según la ley fiscal francesa:

• Comprar criptomonedas con EUR

• Mantener criptomonedas

• Transferencias entre tus propias billeteras

• Intercambiar criptomonedas por otras criptomonedas (incluidos los NFTs o stablecoins)

• Ganar menos de 305 € en el monto total de las ventas de criptomonedas (no las ganancias netas o beneficios).

Estas exenciones son una gran razón para pensar a largo plazo y comerciar de manera inteligente.

Cómo declarar impuestos sobre criptomonedas en Francia

Los plazos fiscales en Francia varían según la región y la forma en la que declares, pero generalmente caen entre mayo y junio para el año calendario anterior.

Deberás presentar tu declaración usando FranceConnect o formularios en papel (si aplica). Así encaja el tema de las criptomonedas en tus formularios fiscales:

• Formulaire 2042 – Declaración principal de ingresos

• Formulaire 2086 – Ganancias de capital por la venta de criptomonedas a dinero fiduciario

• Formulaire 2042 C – Ingresos por minería u otras ganancias no comerciales relacionadas con criptomonedas

• Formulaire 3916-bis – Para declarar cuentas de criptomonedas en el extranjero

Las obligaciones de declaración para las cuentas de criptomonedas en el extranjero son estrictas y las sanciones por no declararlas pueden ser severas.

El impuesto se aplica según tu actividad:

• Traders ocasionales: impuesto único del 30% ("PFU"/Prélèvement Forfaitaire Unique: 12,8% de impuesto sobre la renta + 17,2% de cargas sociales)

• Traders profesionales y mineros: impuestos bajo el régimen de Bénéfices Non Commerciaux (BNC), hasta el 45%

• Si es elegible, los contribuyentes pueden optar por un impuesto progresivo sobre la renta en lugar del PFU si su tramo marginal es más bajo (las cargas sociales del 17,2% todavía aplican).

• Si las ventas totales anuales de criptomonedas son ≤ 305 €, las ganancias están exentas de impuestos (esto no aplica a la actividad profesional/minería).

Consejos para declarar impuestos sobre criptomonedas

1. Rastrea tu actividad

Lleva un registro de todas tus transacciones e intercambios a lo largo del año. No esperes hasta la temporada de impuestos.

2. Exporta tus Extractos de bunq

Si utilizaste bunq para actividades relacionadas con criptomonedas, tu historial de transacciones está listo cuando lo necesites:

1. Abre la app de bunq y pulsa en tu Perfil en la esquina superior izquierda

2. Selecciona ‘Contabilidad’

3. Pulsa en ‘Exportar Extracto Bancario’

4. Elige el rango de fechas y el formato de archivo (PDF, CSV, o MT940)

5. Pulsa en ‘Exportar Extracto’

Esto incluirá todas las transacciones relevantes de tus cuentas de bunq, lo cual es útil para calcular tu declaración de impuestos sobre criptomonedas.

Visita Together para más información sobre este tema. 

3. Usa una herramienta fiscal local

Las reglas fiscales varían según el país. Usa una plataforma fiscal local o habla con un asesor certificado que entienda sobre inversiones en criptomonedas en la UE. Esto ayudará a asegurarte de declarar correctamente y evitar sorpresas.

Explora las criptomonedas con bunq

Con bunq Crypto, puedes comprar y gestionar criptomonedas directamente desde tu app bancaria, sin necesidad de usar múltiples plataformas o inicios de sesión adicionales.

✅ Empieza a invertir desde solo 1 €

🚀 Usa alertas de precios para no perderte ninguna oportunidad.

🛡️ Mantén el control con Safety Shield y alertas de precios en tiempo real

Más información sobre bunq Crypto →

Declarar impuestos no tiene por qué ser un problema

Con una guía clara, herramientas inteligentes y el soporte de bunq, cumplir con las leyes fiscales francesas no tiene por qué ser estresante. Ya sea que estés empezando o gestionando un portafolio creciente, tú puedes con esto.

Fuentes:
Kraken: France Crypto Tax Guide
Service-Public.fr: Ganancias de capital por la venta de activos digitales (Francia)