Si eres un inversor en Cripto en Francia, quizás te estés preguntando: ¿cómo se gravan exactamente las ganancias de cripto y cuándo tengo que declararlas?

No estás solo. El sistema fiscal francés puede parecer un poco complicado, especialmente con los cambios en las directrices de la DGFiP. Pero no te preocupes: con la información adecuada y un poco de ayuda de bunq, declarar tus impuestos de cripto es más fácil de lo que piensas.

Vamos a desglosarlo para que puedas declarar con confianza.

¿Se grava la Cripto en Francia?

Sí, pero depende de cómo la uses.

En Francia, la mayoría de las ganancias de cripto se gravan cuando vendes cripto por euros. Si solo estás cambiando cripto por otra cripto, o simplemente mantienes tus activos, no hay impuestos. Las recompensas por minería y el trading a nivel profesional se gravan de forma diferente bajo el régimen de ingresos no comerciales.

Probablemente pagarás impuestos si:

• Vendes cripto por dinero fiduciario (EUR)

• Recibes recompensas de minería

• Operas como trader profesional

Puedes consultar las últimas tasas de impuestos sobre ingresos BNC aquí.

Lo que no se grava

Esto es lo que está exento de impuestos según la ley fiscal francesa:

• Comprar cripto con EUR

• Mantener cripto

• Transferir entre tus propias billeteras

• Intercambiar cripto por otra cripto (incluidos NFTs o stablecoins)

• Ganar menos de 305 € en el monto total de los ingresos por ventas de cripto (no las ganancias netas o beneficios).

Estas exenciones son una gran razón para pensar a largo plazo y hacer trading de forma inteligente.

Cómo declarar impuestos de Cripto en Francia

Los plazos fiscales en Francia varían según la región y la forma en la que declares, pero generalmente se sitúan entre mayo y junio para el año calendario anterior.

Presentarás tu declaración usando FranceConnect o formularios en papel (si aplica). Así encaja la cripto en tus formularios fiscales:

• Formulaire 2042 – Declaración principal de ingresos

• Formulaire 2086 – Ganancias de capital por la venta de cripto a dinero fiduciario

• Formulaire 2042 C – Ingresos por minería u otras ganancias no comerciales relacionadas con cripto

• Formulaire 3916-bis – Para declarar cuentas de cripto en el extranjero

Las obligaciones de declaración para las cuentas de cripto en el extranjero son estrictas y las sanciones por no declararlas pueden ser severas.

El impuesto se aplica según tu actividad:

• Traders ocasionales: impuesto fijo del 30% (“PFU”/Prélèvement Forfaitaire Unique: 12,8% de impuesto sobre la renta + 17,2% de cargas sociales)

• Traders profesionales y mineros: impuestos bajo el régimen de Bénéfices Non Commerciaux (BNC), hasta el 45%

• Si son elegibles, los contribuyentes pueden optar por una tributación progresiva de la renta en lugar del PFU si su tramo marginal es más bajo (las cargas sociales del 17,2% siguen aplicando).

• Si las ventas anuales totales de cripto son ≤ 305 €, las ganancias están exentas de impuestos (no aplica a la actividad profesional/minería).

Consejos para declarar impuestos de Cripto

1. Registra tu actividad

Mantén registros de todas tus operaciones y transferencias a lo largo del año. No esperes hasta la temporada de impuestos.

2. Exporta tus Extractos de bunq

Si utilizaste bunq para actividades relacionadas con cripto, tu historial de transacciones está listo cuando lo necesites:

1. Abre la app bunq y toca tu Perfil en la esquina superior izquierda

2. Selecciona «Contabilidad»

3. Toca «Exportar Extracto Bancario»

4. Elige el rango de fechas y el formato de archivo (PDF, CSV o MT940)

5. Toca «Exportar Extracto»

Esto incluirá todas las transacciones relevantes en tus Cuentas Bancarias, lo cual es útil para calcular tu declaración de impuestos de cripto.

Visita help.bunq.com para más información sobre este tema. 

3. Usa una herramienta fiscal local

Las normas fiscales varían según el país. Usa una plataforma fiscal local o habla con un asesor certificado que entienda la inversión en cripto investing en la UE. Esto te ayudará a declarar correctamente y evitar sorpresas.

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La temporada de impuestos no tiene por qué ser complicada

Con una guía clara, herramientas inteligentes y el apoyo de bunq, cumplir con las leyes fiscales francesas no tiene por qué ser estresante. Tanto si estás empezando como si gestionas un portafolio en crecimiento, tú puedes con esto.

Fuentes:
Kraken: France Crypto Tax Guide
Service-Public.fr: Ganancias de capital por la venta de activos digitales (Francia)