Tu te demandes quoi faire pour tes impôts crypto en Italie cette année ? Tu n’es pas le/la seul(e).

Les règles fiscales italiennes autour de la crypto évoluent, et selon quand tu as acheté ou vendu, tes obligations peuvent être très différentes. Mais avec les bons conseils, déclarer n’a pas besoin d’être stressant.

On va tout simplifier pour que tu puisses déclarer en toute confiance.

Les cryptos sont-elles imposées en Italie ?

Oui. Que tu aies vendu, échangé ou gagné de la crypto, la crypto est imposable en Italie. Le taux et la méthode spécifiques dépendent de :

• Quand tu as vendu ta crypto

• Si tu as réalisé un profit

• Si tu choisis l’imposition alternative sur le portefeuille

Voici quand les taxes s’appliquent généralement :

• Vendre de la crypto avec profit (gains en capital)

• Gagner de la crypto via le minage, le staking ou d’autres récompenses

• Détenir des actifs importants (déclarés comme avoirs à l’étranger)

Ce qui n’est pas imposé

Voici ce que tu n’as pas besoin de déclarer :

• Acheter de la crypto avec des euros

• Transférer de la crypto entre tes propres portefeuilles

• Détenir de la crypto (sauf si tu optes pour l’imposition alternative sur le portefeuille)

Ce qui change en 2025

• Les gains en capital issus de la crypto sont imposés à 26 % en 2025, mais passent à 33 % en 2026

• L’exonération annuelle de 2 000 € a été supprimée à partir du 1er janvier 2025

• Une nouvelle option : payer une taxe forfaitaire de 18 % sur la valeur de ta crypto au 1er janvier au lieu de suivre les gains (doit être choisie et payée avant le 30 juin 2025)

Si tu déclares des gains pour 2024, l’exonération de 2 000 € s’applique toujours.

Comment calculer tes gains crypto

1. Détermine ton prix de revient

Additionne ce que tu as payé pour la crypto, y compris les frais. Par exemple : si tu achètes 1 ETH pour 800 € et que tu paies 10 € de frais, ton prix de revient est de 810 €.

2. Utilise la méthode LIFO

L’Italie recommande la méthode LIFO (Last In, First Out), ce qui signifie que la crypto que tu as acquise en dernier est considérée comme la première que tu vends.

3. Calcule ton gain ou ta perte

Soustrais ton prix de revient du prix de vente pour déterminer ton profit. Si tu as échangé de la crypto contre un autre actif, utilise la juste valeur marchande le jour de la transaction.

La crypto gagnée via le minage ou le staking est taxée comme revenu personnel (IRPEF), à des taux compris entre 23 % et 43 %.

Comment déclarer tes impôts crypto en Italie

Tu dois déclarer tes impôts crypto avec l’un de ces deux formulaires :

• Modello 730 – pour les revenus d’emploi (à soumettre avant le 30 septembre)

• Modello Redditi – pour les gains en capital et les avoirs étrangers (à soumettre avant le 15 octobre)

  • Inclut le Formulaire RT (gains en capital)

  • Inclut le Formulaire RW (avoirs étrangers comme la crypto)

Remarque : si ta crypto est stockée en dehors de l’Italie (plateformes étrangères ou portefeuilles autonomes), tu devras payer une taxe de richesse IVAFE de 0,2 % sur la valeur déclarée. L’IVAFE est basée sur la valeur de fin d’année ou la valeur annuelle la plus élevée du portefeuille et doit être déclarée dans le Quadro RW.

Utilise le portail de l’Agenzia Entrate pour déclarer en ligne.

Conseils pour déclarer tes impôts crypto

1. Suis ton activité

Garde une trace de tous tes échanges et transferts tout au long de l’année. N’attends pas la saison des impôts.

2. Exporte tes relevés bancaires bunq

Si tu as utilisé bunq pour des activités liées à la crypto, ton historique de transactions est prêt à être consulté dès que tu en as besoin :

1. Ouvre l’app bunq et appuie sur ton Profil en haut à gauche

2. Sélectionne « Comptabilité »

3. Appuie sur « Exporter Relevé Bancaire »

4. Choisis la période et le format du fichier (PDF, CSV ou MT940)

5. Appuie sur « Exporter Relevé »

Cela inclura toutes les transactions pertinentes sur tes Comptes bancaires, ce qui est utile pour calculer ta déclaration fiscale sur la crypto.

Visite help.bunq.com pour plus d’informations sur ce sujet.  

3. Utilise un outil fiscal local

Les règles fiscales varient selon les pays. Utilise une plateforme fiscale locale ou consulte un conseiller certifié qui comprend l’investissement crypto dans l’UE. Ça t’aide à déclarer correctement et à éviter les mauvaises surprises.

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Avec bunq Crypto, tu peux acheter et gérer de la crypto directement dans ton app bancaire—pas besoin de plateformes ou de comptes supplémentaires.

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Impôts crypto en Italie ? bunq te simplifie la tâche

Avec l’évolution des lois fiscales italiennes sur la crypto, il n’a jamais été aussi important de rester organisé et conforme. Que tu débutes ou que tu développes déjà ton portefeuille, bunq te donne les outils et les insights pour déclarer en toute sérénité.

Remarque : l’alignement continu de l’Italie sur le règlement des marchés sur les crypto-actifs (MiCA) pourrait modifier les déclarations, la protection des consommateurs et les exigences commerciales d’ici fin 2025 et au-delà.

Sources :
Kraken : Italy Crypto Tax Guide