Tu te demandes quoi faire pour tes impôts crypto en Italie cette année ? Tu n’es pas le/la seul(e).

Les règles fiscales italiennes autour des cryptos évoluent, et selon quand tu as acheté ou vendu, tes obligations peuvent être très différentes. Mais avec les bons conseils, déclarer n’a pas besoin d’être stressant.

On va tout simplifier pour que tu puisses déclarer en toute confiance.

Les cryptos sont-elles imposées en Italie ?

Oui. Que tu aies vendu, échangé ou gagné des cryptos, elles sont imposables en Italie. Le taux et la méthode spécifiques dépendent de :

• Quand tu as vendu tes cryptos

• Si tu as réalisé un profit

• Si tu choisis l’imposition alternative sur le portefeuille

Voici quand les taxes s’appliquent généralement :

• Vendre des cryptos avec profit (gains en capital)

• Gagner des cryptos via le minage, le staking ou d’autres récompenses

• Détenir des actifs significatifs (déclarés comme avoirs étrangers)

Ce qui n’est pas imposé

Voici ce que tu n’as pas besoin de déclarer :

• Acheter des cryptos avec des euros

• Transférer des cryptos entre tes propres portefeuilles

• Détenir des cryptos (sauf si tu optes pour l’imposition alternative sur le portefeuille)

Qu’est-ce qui change en 2025 ?

• Les gains en capital issus des cryptos sont imposés à 26 % en 2025, mais passent à 33 % en 2026

• L’exonération annuelle de 2 000 € a été supprimée à partir du 1er janvier 2025

• Une nouvelle option : payer une taxe forfaitaire de 18 % sur la valeur de tes cryptos au 1er janvier au lieu de suivre les gains (doit être choisie et payée avant le 30 juin 2025).

Si tu déclares des gains pour 2024, l’exonération de 2 000 € s’applique toujours.

Comment calculer tes gains crypto

1. Détermine ton prix de revient

Additionne ce que tu as payé pour les cryptos, frais inclus. Par exemple : si tu achètes 1 ETH pour 800 € et que tu paies 10 € de frais, ton prix de revient est de 810 €.

2. Utilise la méthode LIFO

L’Italie recommande la méthode LIFO (Last In, First Out), ce qui signifie que la crypto que tu as acquise en dernier est la première à être vendue.

3. Calcule ton gain ou ta perte

Soustrais ton prix de revient du prix de vente pour déterminer ton profit. Si tu as échangé des cryptos contre un autre actif, utilise la juste valeur marchande le jour de la transaction.

Les cryptos obtenues via le minage ou le staking sont imposées comme revenu personnel (IRPEF), à des taux entre 23 % et 43 %.

Comment déclarer tes impôts crypto en Italie

Tu dois déclarer tes impôts crypto avec l’un de ces deux formulaires :

• Modello 730 – pour les revenus d’emploi (à soumettre avant le 30 septembre)

• Modello Redditi – pour les gains en capital et les avoirs étrangers (à soumettre avant le 15 octobre)

  • Inclut le formulaire RT (gains en capital)

  • Inclut le formulaire RW (avoirs étrangers comme les cryptos)

Remarque : si tu stockes tes cryptos en dehors de l’Italie (plateformes étrangères ou portefeuilles autonomes), tu devras payer un impôt sur la fortune IVAFE de 0,2 % sur la valeur déclarée. L’IVAFE est basée sur la valeur de fin d’année ou la valeur annuelle la plus élevée du portefeuille et doit être déclarée dans le Quadro RW.

Utilise le portail de l’Agenzia Entrate pour déclarer en ligne.

Conseils pour déclarer tes impôts crypto

1. Suis ton activité

Garde une trace de tous tes échanges et transferts tout au long de l’année. N’attends pas la saison des impôts.

2. Exporte tes relevés de compte bunq

Si tu as utilisé bunq pour des activités liées aux cryptos, ton historique de transactions est prêt à être consulté quand tu en as besoin :

1. Ouvre l’application bunq et appuie sur ton Profil en haut à gauche

2. Sélectionne « Comptabilité »

3. Appuie sur « Exporter relevé de compte »

4. Choisis la période et le format de fichier (PDF, CSV ou MT940)

5. Appuie sur « Exporter relevé de compte »

Cela inclura toutes les transactions pertinentes sur tes comptes bancaires, ce qui est utile pour calculer ta déclaration fiscale sur les cryptos.

Visite help.bunq.com pour plus d’infos sur ce sujet.  

3. Utilise un outil fiscal local

Les règles fiscales varient selon les pays. Utilise une plateforme fiscale locale ou consulte un conseiller certifié qui comprend l’investissement en crypto dans l’UE. Cela t’aide à déclarer correctement et à éviter les mauvaises surprises.

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Avec bunq Crypto, tu peux acheter et gérer des cryptos directement depuis ton app bancaire, sans besoin de plateformes ou de comptes supplémentaires.

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Impôts crypto en Italie ? bunq te simplifie la tâche

Avec l’évolution des lois fiscales italiennes sur les cryptos, il n’a jamais été aussi important de rester organisé et conforme. Que tu débutes ou que tu développes ton portefeuille, bunq te donne les outils et les insights pour déclarer en toute sérénité.

Remarque : l’alignement continu de l’Italie sur le règlement Markets in Crypto-Assets (MiCA) pourrait modifier les déclarations, la protection des consommateurs et les exigences commerciales d’ici fin 2025 et au-delà.

Sources :
Kraken : Italy Crypto Tax Guide

Clause de non-responsabilité : Ceci n'est pas un conseil en investissement. Le trading de cryptomonnaies comporte un risque de perte. Le trading de cryptomonnaies est assuré par Payward Europe Solutions Limited exercant sous le nom de Kraken, autorisé par la Banque centrale d'Irlande. Le Staking n'est pas régulé, comporte un risque de slashing et est assuré par Payward Commercial Ltd, exerçant sous le nom de Kraken. Les récompenses du Staking de cryptomonnaies sont variables. Kraken conserve 30 % des récompenses de Staking à titre de commission ; les TAEG affichés n'incluent pas cette commission, tes paiements réels seront inférieurs et peuvent varier selon la cryptomonnaie et les conditions du marché.