Naviguer dans le monde de la Crypto peut être aussi excitant que mystérieux. Si tu t’y es mis l’année dernière, tu as probablement ressenti le frisson des investissements numériques—mais maintenant, il est temps d’affronter la prochaine étape : les impôts.

On le sait, les impôts sur la Crypto peuvent ressembler à un vrai labyrinthe. Mais avec les bonnes informations (et bunq à tes côtés), ça n’a pas besoin d’être stressant. Que tu déclares des gains en capital ou des revenus, on est là pour t’aider à comprendre ce que Revenue attend de toi et comment déclarer en toute confiance.

Décortiquons tout ça pour que tu puisses gérer ta déclaration de 2025 avec tranquillité.

Les impôts sur la Crypto en Irlande ?

Oui—Revenue considère la Crypto comme une propriété. Ça veut dire que ton imposition dépend de comment tu l’utilises.

Tu pourrais avoir des impôts à payer si tu :

• Vends ou échanges de la Crypto avec un profit

• Reçois un paiement en Crypto (salaire, travail freelance, etc.)

• Reçois des récompenses via du Staking ou du mining

• Dépenses de la Crypto pour acheter des biens ou des services

Ce qui n’est pas imposé

Tu n’auras pas d’impôt à payer en Irlande quand tu :

• Achat de la Crypto avec des euros

• Déplaces de la Crypto entre tes propres portefeuilles

• Conserves de la Crypto à long terme

Cependant, il est important de garder des dossiers solides—même pour les événements non imposés—pour simplifier les déclarations futures.

Les taux d’imposition Crypto en Irlande

Impôt sur les gains en capital (CGT) :

• 33 % sur les gains nets au-delà de l’exemption annuelle de 1 270 €

• Tu peux compenser les pertes en capital et reporter celles inutilisées

Impôt sur le revenu (pour les récompenses ou activités professionnelles) :

• 20 % (tranche standard) ou 40 % (tranche supérieure), selon ta catégorie de revenus

• Plus la Contribution sociale universelle (USC) : jusqu’à 11 %

• Plus les cotisations sociales PRSI : généralement 4 % si tu es indépendant

Les traders fréquents ou les activités commerciales peuvent être imposés comme des revenus plutôt que des gains en capital. Revenue évalue cela au cas par cas. 

Scénarios courants liés à la Crypto

• Vente ou dépense de Crypto :

  Imposé comme une cession. Tout profit est soumis au CGT.

• Staking ou mining :

  Considéré comme un revenu le jour de la réception, en utilisant la valeur en euros à ce moment-là. Vendre plus tard ? C’est un événement CGT distinct.

• Échange d’une Crypto contre une autre :

  Considéré comme deux cessions. Tu devras calculer la valeur en euros des deux côtés.

• Recevoir un paiement en Crypto :

  C’est considéré comme un revenu le jour où tu le reçois. Si tu es un employeur payant en Crypto, les obligations PAYE s’appliquent.
  
  
  
  
  
  
  

• Faire un cadeau en Crypto :

  Recevoir de la Crypto en cadeau ou via héritage peut déclencher l’Impôt sur les successions et donations (CAT) si cela dépasse un seuil.

• Airdrops Crypto :

  Recevoir des airdrops est imposé comme un revenu au moment de la réception, sauf s’ils sont réellement non sollicités.

• Activité commerciale/professionnelle :

  L’impôt sur les sociétés peut s’appliquer aux entreprises, et le trading en tant que professionnel peut entraîner un traitement différent.

Quand déclarer et payer

• 15 décembre – CGT dû sur les gains réalisés du 1er jan. au 30 nov.

• 31 janvier – CGT dû sur les gains réalisés en décembre

• 31 octobre – Déclaration d’impôt sur le revenu (Formulaire 11) due, y compris les revenus Crypto

  Les utilisateurs de ROS obtiennent souvent une courte extension

Conseils pour déclarer tes impôts Crypto

1. Suis ton activité

Garde un historique de toutes tes transactions et transferts tout au long de l’année. N’attends pas la période fiscale.

2. Exporte tes relevés de compte bunq

Si tu as utilisé bunq pour des activités liées à la Crypto, ton historique de transactions est prêt quand tu en as besoin :

1. Ouvre l’application bunq et appuie sur ton profil en haut à gauche

2. Sélectionne « Accounting »

3. Appuie sur « Export Bank Statement »

4. Choisis ta plage de dates et ton format de fichier (PDF, CSV ou MT940)

5. Appuie sur « Export Statement »

Ça inclura toutes les transactions pertinentes sur tes comptes bancaires, ce qui est utile pour calculer ta déclaration fiscale Crypto.

Visite help.bunq.com pour plus d’infos sur ce sujet.  

3. Utilise un outil fiscal local

Les règles fiscales varient selon les pays. Utilise une plateforme fiscale locale ou consulte un conseiller certifié qui connaît l’investing Crypto dans l’UE. Ça aide à déclarer correctement et à éviter les mauvaises surprises.

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Rends la saison fiscale simple

Les impôts sur la Crypto peuvent sembler intimidants—mais ça n’a pas besoin de l’être. Que tu conserves, trades ou gagnes en Crypto, bunq te fournit les outils pour tenir tes dossiers à jour et être conforme à Revenue sans stress.

Sources :
Revenue.ie : Tax and Duty Manual – Cryptocurrency and Taxation in Ireland (PDF)
TokenTax : Crypto Taxes in Ireland – What You Need to Know