Si tu as acheté ou vendu de la crypto l'année dernière et que tu vis en Allemagne, il est temps de penser à tes impôts. Pas de panique—tu n'es pas seul, et tu n'es certainement pas le seul à trouver ça compliqué au début.

Avec les bonnes infos, déclarer tes impôts sur la crypto est plus simple que tu ne le penses. Et avec bunq, c'est encore plus facile de garder le contrôle.

Décomposons tout ça pour que tu puisses déclarer en toute confiance.

Les cryptos sont-elles taxées en Allemagne ?

Oui—ça dépend de ce que tu as fait avec ta crypto.

En Allemagne, le Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) t'oblige à déclarer les gains et les revenus en crypto, mais seulement dans certains cas.

Tu pourrais devoir payer des impôts si tu :

• Vends de la crypto dans l'année suivant son achat pour un montant supérieur au prix payé (gains en capital à court terme)

• Échanges de la crypto contre une autre monnaie, un jeton ou même un NFT

• Dépenses de la crypto pour des biens ou services

• Gagnes de la crypto via le minage, le staking, les parrainages ou les paiements

Mais bonne nouvelle : certaines activités sont totalement exonérées d'impôt.

Tu peux consulter les derniers taux d'imposition sur le revenu du BZSt ici.

Ce qui n'est pas taxé

Tu n'as pas besoin de déclarer ni de payer d'impôts lorsque tu :

• Achètes de la crypto avec des euros—acheter avec de la monnaie fiduciaire n'est pas un événement imposable.

• Transfères de la crypto entre tes propres portefeuilles—déplacer des actifs entre des portefeuilles que tu contrôles n'est pas considéré comme une cession et ne déclenche pas d'imposition.

• Conserves ta crypto pendant plus d'un an (les gains à long terme sont exonérés d'impôt !)—tous les gains provenant de cessions (ventes, échanges, dépenses) après une détention de plus de 12 mois sont totalement exonérés d'impôt selon la loi allemande (§ 23 EStG).

• Gagnes moins de 1 000 € en gains en capital à court terme—les bénéfices des ventes de crypto dans l'année sont seulement imposables si le total des gains nets dans une année civile dépasse 1 000 €. Si tu es en dessous de ce seuil, le gain est exonéré d'impôt et n'a pas besoin d'être déclaré.

• Gagnes moins de 256 € en autres revenus liés à la crypto—les revenus crypto divers (par exemple staking, récompenses de minage, primes de parrainage) sont seulement imposables s'ils dépassent 256 € par an, selon § 22 EStG. Les revenus inférieurs à ce seuil sont exonérés d'impôt.

• Fais un don de crypto (dans les limites des abattements)—donner de la crypto est généralement exonéré d'impôt pour les bénéficiaires tant que les abattements de droits de donation ne sont pas dépassés (par exemple jusqu'à 20 000 € pour les amis et jusqu'à 500 000 € pour la famille proche sur 10 ans).

• Fais un don de crypto à une organisation caritative enregistrée—donner de la crypto à une organisation à but non lucratif reconnue n'est généralement pas imposable et peut même être déductible, comme les dons en espèces (sous réserve des règles de documentation).

•  Reçois des airdrops—si tu n'as rien fait en retour—les airdrops entièrement gratuits ne sont pas considérés comme des revenus imposables, sauf s'ils étaient conditionnels (par exemple nécessitaient une inscription, une publication ou des parrainages).
  
  
  
  
  
  
  

Comment déclarer tes impôts sur la crypto en Allemagne

Ton année fiscale s'étend du 1er janvier au 31 décembre. Tu devras déclarer tes impôts sur la crypto au plus tard le 31 juillet de l'année suivante (ou plus tard, si le délai est prolongé).

Voici ce que tu dois déclarer :

• Gains en capital à court terme (crypto vendue dans les 12 mois)

• Revenus supplémentaires (provenant du minage, staking, bonus, etc.)

• Pertes en capital (si tu veux compenser des gains ou les reporter)

Tu peux déclarer en ligne via Elster ou utiliser les formulaires papier :

• Hauptvordruck ESt 1 A (déclaration générale d'impôt)

• Anlage SO (pour les autres revenus)
  
  
  
  
  
  
  

Conseils pour déclarer tes impôts sur la crypto

1. Suis ton activité

Garde une trace de toutes tes transactions et transferts tout au long de l'année. N'attends pas la saison fiscale.

2. Exporte tes relevés bancaires bunq

Si tu as utilisé bunq pour des activités liées à la crypto, ton historique de transactions est prêt dès que tu en as besoin :

1. Ouvre l'appli bunq et tape sur ton Profil en haut à gauche

2. Sélectionne « Comptabilité »

3. Tape sur « Exporter un Relevé bancaire »

4. Choisis ta période et le format du fichier (PDF, CSV ou MT940)

5. Tape sur « Exporter le Relevé »

Cela inclura toutes les transactions pertinentes sur tes Comptes bancaires, ce qui est utile pour calculer ta déclaration d'impôts sur la crypto.

Visite help.bunq.com pour plus d'infos sur ce sujet.  

3. Utilise un outil fiscal local

Les règles fiscales varient selon les pays. Utilise une plateforme fiscale locale ou parle à un conseiller certifié qui comprend l'investissement en crypto dans l'UE. Ça t'aide à déclarer correctement et à éviter les mauvaises surprises.

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Avec bunq Crypto, tu peux acheter et gérer de la crypto directement dans ton appli bancaire—pas besoin de comptes supplémentaires ou de plateformes tierces.

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Déclarer tes impôts sur la crypto n'a pas besoin d'être stressant

Que tu gardes tes cryptos sur le long terme ou que tu trades activement, bunq t'aide à rester en règle, garder le contrôle et déclarer tes impôts sur la crypto en toute confiance.

Disclaimer : Pour des taux d'imposition et des règles à jour et faisant autorité, consulte la circulaire BMF de mars 2025 et le BZSt pour les mises à jour

Sources:
Kraken: Germany Crypto Tax Guide