Si vous avez acheté ou vendu de la crypto l’année dernière et que vous vivez en Allemagne, il est temps de réfléchir à vos impôts. Ne t’inquiète pas—tu n’es pas seul, et tu n’es certainement pas le seul à trouver ça confus au début.

Avec les bonnes informations, déclarer vos impôts crypto est plus simple que vous ne le pensez. Et avec le bunq, c’est encore plus facile de rester à jour.

Décomposons cela pour que vous puissiez déposer en toute confiance.

La crypto est-elle imposée en Allemagne ?

Oui — selon ce que vous avez fait de votre crypto.

En Allemagne, le Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) exige que vous déclariez les gains et revenus en cryptomonnaie, mais seulement sous certaines conditions.

Vous pourriez devoir des impôts si vous :

• Vendez de la crypto dans l’année suivant son achat pour plus que ce que vous avez payé ( gains en capital à court terme)

• Échanger de la crypto contre une autre pièce, un jeton, ou même un NFT

• Dépenser des cryptos pour des biens ou des services

• Gagnez de la crypto par le minage, le staking, les recommandations ou les paiements

Mais voici la bonne nouvelle : certaines activités sont totalement exonérées d’impôts.

Vous pouvez consulter les derniers taux d’imposition sur le revenu de BZSt ici.

Ce qui n’est pas taxé

Vous n’avez pas besoin de déclarer ou de payer d’impôts lorsque vous :

• Achetez de la crypto avec des euros — acheter simplement en monnaie fiduciaire n’est pas un événement imposable.

• Transférez des cryptomonnaies entre vos propres portefeuilles — déplacer des actifs dans des portefeuilles que vous contrôlez n’est pas considéré comme une cession et ne déclenche pas d’impôt.

• Conservez la crypto pendant plus d’un an (les gains à long terme sont exonérés d’impôt !)— tout gain provenant de cessions (ventes, swaps, dépenses) après une détention de plus de 12 mois est totalement exonéré d’impôt selon la loi allemande (§ 23 EStG).

• Gagnez moins de 1 000 € en plus-values à court terme — les bénéfices issus de la vente de crypto dans l’année ne sont imposables que si le gain net total d’une année civile dépasse 1 000 €. Si vous êtes en dessous de ce seuil, le gain est exonéré d’impôt et n’a pas besoin d’être déclaré.

• Gagnez moins de 256 € en autres revenus crypto — les revenus crypto divers (par exemple, staking, récompenses de minage, primes de parrainage) ne sont imposables que s’ils dépassent 256 € par an, selon le § 22 EStG. Les revenus en dessous de ce seuil sont exonérés d’impôt.

• Crypto de cadeau (dans les limites de dérogation) — donner de la crypto est généralement exonéré d’impôt pour les bénéficiaires tant que les déductions fiscales sur les dons ne sont pas dépassées (par exemple jusqu’à 20 000 € pour les amis et jusqu’à 500 000 € pour la famille proche dans les 10 ans).

• Faites un don de crypto à une association caritative enregistrée — donner de la crypto à une association reconnue n’est généralement pas imposable et peut même être déductible, similaire aux dons en espèces (sous réserve des règles de documentation).

• Recevez des airdrops — si vous n’avez rien fait en retour — les airdrops purement gratuits ne sont pas considérés comme un revenu imposable, sauf s’ils étaient conditionnels (par exemple, enregistrement obligatoire, publication ou recommandations).
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  

Comment déclarer les impôts sur les cryptomonnaies en Allemagne

Votre exercice financier s’étend du 1er janvier au 31 décembre. Vous devrez déposer vos impôts sur les cryptomonnaies avant le 31 juillet de l’année suivante (ou plus tard, si la date limite est à nouveau prolongée).

Voici ce qu’il faut signaler :

• Gains en capital à court terme (crypto vendue dans les 12 mois)

• Revenus supplémentaires (de l’exploitation minière, du staking, des primes, etc.)

• Pertes en capital (si vous souhaitez compenser les gains ou reporter)

Vous pouvez déposer vos documents en ligne via Elster ou utiliser des formulaires papier :

• Hauptvordruck ESt 1 A (déclaration fiscale générale)

• Anlage SO (pour d’autres revenus)
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  

Conseils pour déclarer la déclaration fiscale en crypto

1. Suivre votre activité

Tenez des registres de toutes vos transactions et transferts tout au long de l’année. N’attendez pas la saison des impôts.

2. Exportez vos relevés bancaires bunq

Si vous avez utilisé bunq pour des activités liées à la crypto, votre historique de transactions est prêt quand vous en avez besoin :

1. Ouvre l’application bunq et touche ton profil en haut à gauche

2. Sélectionnez « Comptabilité »

3. Appuyez sur « Exporter relevé bancaire »

4. Choisissez votre plage de dates et votre format de fichier (PDF, CSV ou MT940)

5. Appuyez sur « Exporter déclaration »

Cela inclura toutes les transactions pertinentes sur vos comptes bancaires, ce qui est utile lors du calcul de votre déclaration fiscale crypto.

Visitez help.bunq.com pour plus d’informations sur ce sujet.  

3. Utiliser un outil fiscal local

Les règles fiscales varient selon les pays. Utilisez une plateforme fiscale locale ou parlez à un conseiller certifié qui comprend l’investissement en crypto dans l’UE. Cela aide à garantir que vous déclarez correctement et à éviter toute surprise.

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Avec bunq Crypto, vous pouvez acheter et gérer la crypto directement dans votre application bancaire — pas besoin de comptes supplémentaires ni de plateformes tierces.

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En savoir plus sur bunq crypto →

Remplir vos impôts crypto n’a pas à être stressant

Que vous dépériez à long terme ou que vous fassiez du trading actif, bunq vous aide à rester conforme, à garder le contrôle et à déposer vos impôts crypto en toute confiance.

Avertissement : Pour des taux et règles d’imposition actuels et faisant autorité, consultez la circulaire BMF de mars 2025 et le BZSt pour les mises à jour

Sources :
Kraken : Guide de la taxe crypto en Allemagne