Si tu as acheté ou vendu des cryptos l'année dernière et que tu vis en Allemagne, il est temps de penser à tes impôts. Pas de panique—tu n'es pas seul, et tu n'es certainement pas le seul à trouver ça compliqué au début.

Avec les bonnes infos, déclarer tes impôts sur la crypto est plus simple que tu ne le penses. Et avec bunq, c'est encore plus facile de garder le contrôle.

Décomposons tout ça pour que tu puisses déclarer en toute confiance.

Les cryptos sont-elles taxées en Allemagne ?

Oui—ça dépend de ce que tu as fait avec tes cryptos.

En Allemagne, le Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) t'oblige à déclarer les gains et revenus en crypto, mais seulement dans certains cas.

Tu pourrais devoir payer des impôts si tu :

• Vends de la crypto dans l'année suivant son achat pour un montant supérieur au prix payé (gains en capital à court terme)

• Échanges de la crypto contre une autre monnaie, un jeton ou même un NFT

• Dépenses de la crypto pour des biens ou services

• Gagnes de la crypto via le minage, le staking, les parrainages ou les paiements

Mais bonne nouvelle : certaines activités sont entièrement exonérées d'impôt.

Tu peux consulter les derniers taux d'imposition sur le revenu du BZSt ici.

Ce qui n'est pas taxé

Tu n'as pas besoin de déclarer ni de payer d'impôts lorsque tu :

• Achètes de la crypto avec des euros — acheter avec de la monnaie fiduciaire n'est pas un événement imposable.

• Transfères de la crypto entre tes propres portefeuilles — déplacer tes actifs entre des portefeuilles que tu contrôles n'est pas considéré comme une cession et ne déclenche pas d'imposition.

• Conserves la crypto pendant plus d'un an (les gains à long terme sont exonérés d'impôt !) — tous les gains provenant de cessions (ventes, échanges, dépenses) après une détention de plus de 12 mois sont totalement exonérés d'impôt selon la loi allemande (§ 23 EStG).

• Gagnes moins de 1 000 € en gains en capital à court terme — les bénéfices des ventes de crypto dans l'année sont seulement imposables si le total des gains nets dans une année civile dépasse 1 000 €. Si tu es en dessous de ce seuil, le gain est exonéré d'impôt et n'a pas besoin d'être déclaré.

• Gagnes moins de 256 € en autres revenus liés à la crypto — les revenus crypto divers (par exemple staking, récompenses de minage, primes de parrainage) sont seulement imposables s'ils dépassent 256 € par an, selon § 22 EStG. Les revenus inférieurs à ce seuil sont exonérés d'impôt.

• Fais un don de crypto à une organisation caritative enregistrée — donner de la crypto à un organisme reconnu n'est généralement pas imposable, et cela pourrait même être déductible, comme pour les dons en espèces (sous réserve des règles de documentation).

• Reçois des airdrops—si tu n'as rien fait en retour — les airdrops entièrement gratuits ne sont pas considérés comme des revenus imposables, sauf s'ils étaient conditionnels (par exemple nécessitant une inscription, une publication ou des parrainages).
  
  
  

Comment déclarer ses impôts sur la crypto en Allemagne

Ton année fiscale s'étend du 1er janvier au 31 décembre. Tu devras déclarer tes impôts sur la crypto au plus tard le 31 juillet de l'année suivante (ou plus tard, si le délai est prolongé).

Voici ce que tu dois déclarer :

• Gains en capital à court terme (crypto vendue dans les 12 mois)

• Revenus supplémentaires (provenant du minage, staking, bonus, etc.)

• Pertes en capital (si tu veux compenser des gains ou les reporter)

Tu peux déclarer en ligne via Elster ou utiliser les formulaires papier :

• Hauptvordruck ESt 1 A (déclaration générale d'impôt)

• Anlage SO (pour les autres revenus)
  
  
  

Conseils pour déclarer tes impôts sur la crypto

1. Garde un suivi de tes activités

Tiens un registre de toutes tes transactions et transferts au cours de l'année. N'attends pas la saison fiscale.

2. Exporte tes relevés bancaires bunq

Si tu as utilisé bunq pour des activités liées à la crypto, ton historique de transactions est prêt dès que tu en as besoin :

1. Ouvre l'application bunq et appuie sur ton Profil en haut à gauche

2. Sélectionne « Comptabilité »

3. Appuie sur « Exporter un relevé bancaire »

4. Choisis la période et le format du fichier (PDF, CSV ou MT940)

5. Appuie sur « Exporter le relevé »

Cela inclura toutes les transactions pertinentes sur tes comptes bunq, ce qui est utile pour calculer ta déclaration d'impôts sur la crypto.

Visite Together pour plus d'infos sur ce sujet. 

3. Utilise un outil fiscal local

Les règles fiscales varient selon les pays. Utilise une plateforme fiscale locale ou parle à un conseiller certifié qui comprend l'investissement en crypto dans l'UE. Cela t'aidera à déclarer avec précision et à éviter les mauvaises surprises.

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Avec bunq Crypto, tu peux acheter et gérer des cryptos directement dans ton application bancaire—pas besoin de comptes supplémentaires ou de plateformes tierces.

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Déclarer tes impôts sur la crypto n'a pas besoin d'être stressant

Que tu conserves sur le long terme ou que tu trades activement, bunq te permet de rester en règle, de garder le contrôle et de déclarer tes impôts sur la crypto en toute confiance.

Disclaimer : Pour des taux d'imposition et règles à jour et faisant autorité, consulte le circulaire BMF de mars 2025 et le BZSt pour les mises à jour

Sources :
Kraken : Germany Crypto Tax Guide