Als je vorig jaar crypto hebt gekocht of verkocht en in Duitsland woont, is het tijd om na te denken over je belastingen. Maak je geen zorgen – je bent niet de enige, en je bent zeker niet de enige die het in het begin een beetje verwarrend vindt.

Met de juiste informatie is het rapporteren van je crypto-belastingen makkelijker dan je denkt. En met bunq is het nog makkelijker om alles overzichtelijk te houden.

Laten we het simpel maken, zodat je met vertrouwen je aangifte kunt doen.

Wordt Crypto belast in Duitsland?

Ja – afhankelijk van wat je met je crypto hebt gedaan.

In Duitsland vereist het Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) dat je winsten en inkomsten uit crypto rapporteert, maar alleen onder bepaalde voorwaarden.

Je moet mogelijk belasting betalen als je:

• Crypto verkoopt binnen een jaar na aankoop voor meer dan je hebt betaald (korte-termijnvermogenswinst)

• Crypto ruilt voor een andere coin, token of zelfs een NFT

• Crypto uitgeeft aan goederen of diensten

• Crypto verdient via mining, staking, referrals of betalingen

Maar hier is het goede nieuws: sommige activiteiten zijn volledig belastingvrij.

Je kunt de laatste inkomstenbelastingtarieven van BZSt hier bekijken.

Wat is niet belast

Je hoeft geen belasting te rapporteren of te betalen wanneer je:

• Crypto koopt met euro’s – simpelweg kopen met fiat is geen belastbare gebeurtenis.

• Crypto overboekt tussen je eigen wallets – het verplaatsen van assets binnen wallets die je beheert, wordt niet als een verkoop beschouwd en is niet belastbaar.

• Crypto langer dan een jaar vasthoudt (langetermijnwinsten zijn belastingvrij!) – alle winsten van verkopen (sales, swaps, uitgaven) na een houdperiode van meer dan 12 maanden zijn volledig belastingvrij onder Duitse wetgeving (§ 23 EStG).

• Minder dan €1.000 verdient aan korte-termijnvermogenswinst – winsten uit crypto-verkoop binnen een jaar zijn alleen belastbaar als de totale nettowinst in een kalenderjaar meer bedraagt dan €1.000. Blijf je onder die drempel, dan is de winst belastingvrij en hoeft niet gerapporteerd te worden.

• Minder dan €256 verdient aan andere crypto-inkomsten – diverse crypto-inkomsten (bijv. staking, miningbeloningen, referralbonussen) zijn alleen belastbaar als ze meer dan €256 per jaar bedragen, volgens § 22 EStG. Inkomen onder die drempel is belastingvrij.

• Crypto schenkt (binnen schenkingsvrijdomsgrenzen) – het geven van crypto is meestal belastingvrij voor ontvangers zolang de schenkingsvrijdomsgrenzen niet worden overschreden (bijv. tot €20.000 voor vrienden en tot €500.000 voor directe familie binnen 10 jaar).

• Crypto doneert aan een geregistreerd goed doel – het doneren van crypto aan een erkend non-profit is over het algemeen niet belastbaar en kan zelfs aftrekbaar zijn, vergelijkbaar met contante donaties (afhankelijk van documentatieregels).

•  Airdrops ontvangt – als je er niets voor hebt gedaan – volledig gratis airdrops worden niet beschouwd als belastbaar inkomen, tenzij ze voorwaardelijk waren (bijv. vereiste registratie, posten of referrals).
  
  
  
  
  
  
  

Hoe rapporteer je Crypto-belastingen in Duitsland

Je financiële jaar loopt van 1 januari tot en met 31 december. Je moet je crypto-belastingen indienen vóór 31 juli van het volgende jaar (of later, als de deadline opnieuw wordt verlengd).

Dit moet je rapporteren:

• Korte-termijnvermogenswinsten (crypto verkocht binnen 12 maanden)

• Extra inkomsten (uit mining, staking, bonussen, enz.)

• Kapitaalverliezen (als je winsten wilt verrekenen of wilt meenemen naar volgende jaren)

Je kunt dit online indienen via Elster of papieren formulieren gebruiken:

• Hauptvordruck ESt 1 A (algemene belastingaangifte)

• Anlage SO (voor andere inkomsten)
  
  
  
  
  
  
  

Crypto belastingtips

1. Houd je activiteiten bij

Bewaar het hele jaar door een overzicht van al je transacties en overschrijvingen. Wacht niet tot het belastingseizoen.

2. Exporteer je bunq Bankafschriften

Als je bunq hebt gebruikt voor crypto-gerelateerde activiteiten, is je transactiegeschiedenis altijd beschikbaar wanneer je die nodig hebt:

1. Open de bunq-app en tik op je Profiel links bovenin

2. Selecteer ‘Accounting’

3. Tik op ‘Export Bank Statement’

4. Kies je datumbereik en bestandsformaat (PDF, CSV of MT940)

5. Tik op ‘Export Statement’

Dit bevat alle relevante transacties over je Bankrekeningen, wat handig is bij het berekenen van je crypto-belastingaangifte.

Bezoek help.bunq.com voor meer info over dit onderwerp.  

3. Gebruik een lokale belastingtool

Belastingregels verschillen per land. Gebruik een lokaal belastingplatform of raadpleeg een gecertificeerde adviseur die verstand heeft van crypto-investing in de EU. Zo zorg je ervoor dat je je aangifte correct doet en verrassingen voorkomt.

Ontdek Crypto met bunq

Met bunq Crypto kun je crypto direct in je bankapp kopen en beheren – geen extra accounts of externe platforms nodig.

Begin met investeren vanaf slechts €1

Gebruik prijsalerts om nooit een kans te missen!

Blijf in controle met Safety Shield en realtime prijsalerts

Meer weten over bunq Crypto →

Je Crypto-belastingen invullen hoeft niet stressvol te zijn

Of je nu voor de lange termijn aanhoudt of actief handelt, bunq helpt je om compliant te blijven, controle te houden en je crypto-belastingen met vertrouwen in te vullen.

Disclaimer: Voor officiële, actuele belastingtarieven en regels, raadpleeg de maart 2025 BMF-circulaire en de BZSt voor updates

Bronnen:
Kraken: Germany Crypto Tax Guide