Se possiedi Cripto nei Paesi Bassi, potresti chiederti come questo influisca sulle tue tasse. La risposta? Dipende da cosa hai fatto e da quanto valevano le tue cripto all’inizio dell’anno.

Il sistema fiscale olandese è un po’ unico rispetto al resto d’Europa, ma non preoccuparti. Te lo spieghiamo in modo chiaro così puoi fare la dichiarazione con sicurezza. E con bunq, gestire le tue cripto (e rimanere in regola) è più semplice che mai. 

Le Cripto sono tassate nei Paesi Bassi?

Sì, anche se non hai venduto le tue cripto.

Nei Paesi Bassi, in generale vieni tassato sul presunto aumento del valore dei tuoi beni, comprese le cripto. Non importa se le hai vendute—anche soltanto detenerle può essere tassato.

Potresti anche pagare l’imposta sul reddito se hai guadagnato cripto tramite attività come staking o mining.

Ecco quando di solito si applicano le tasse:

• Se le tue cripto hanno superato la soglia di esenzione personale (57.684 € nel 2025)—si applica al Box 3 (Imposta sul patrimonio).

• Se hai guadagnato reddito da staking, mining o pagamenti in cripto—è trattato come imposta sul reddito del Box 1, indipendentemente dalla soglia patrimoniale.

• Se hai fatto day trading di cripto come attività professionale—anche in questo caso imposta sul reddito del Box 1 e indipendente dall’esenzione patrimoniale.

Puoi vedere le ultime aliquote dell’imposta sul reddito del Belastingdienst qui.

Cosa non è tassato

Buone notizie: molte attività legate alle cripto sono esenti da tasse secondo la legge olandese. Non devi pagare tasse quando:

• Acquisti cripto con euro

• Detieni cripto (se sei sotto il limite di esenzione)

• Vendi cripto in cambio di euro (la vendita non è un evento imponibile per le plusvalenze, ma i possedimenti sono sempre tassati in base al loro valore al 1° gennaio)

• Scambi una cripto con un’altra

• Trasferisci tra i tuoi wallet personali

• Regali cripto (entro le soglie dell’imposta sulle donazioni)

• Doni cripto a un ente di beneficenza registrato
  
  
  
  
  
  
  

Come dichiarare le tasse sulle Cripto nei Paesi Bassi

La stagione fiscale va dal 1° marzo al 1° maggio.

Devi dichiarare le tue cripto tramite il portale MijnBelastingdienst in due sezioni:

• Box 3 – per il valore delle tue cripto al 1° gennaio (Imposta sul patrimonio)

• Box 1 – per qualsiasi reddito generato dalle cripto (ad esempio, ricompense da staking o mining)

Aliquote fiscali:

• Nel Box 3, viene applicato un rendimento presunto (ad esempio, 6,04%) sui possedimenti superiori a 57.000 €, tassato al 36% (Queste aliquote possono cambiare ogni anno, verifica sempre con il Belastingdienst).

• Nel Box 1, si applica la normale imposta sul reddito in base alla tua fascia di reddito totale.

Promemoria: devi utilizzare il valore delle tue cripto al 1° gennaio dell’anno fiscale.

Suggerimenti per dichiarare le tasse sulle Cripto

1. Tieni traccia della tua attività

Conserva registri di tutte le tue operazioni e trasferimenti durante l’anno. Non aspettare la stagione fiscale.

2. Esporta gli Estratti conto dei tuoi Conti Bancari bunq

Se hai usato bunq per attività legate alle cripto, la tua cronologia delle transazioni è pronta ogni volta che ti serve:

1. Apri l’app bunq e tocca il tuo Profilo in alto a sinistra

2. Seleziona ‘Accounting’

3. Tocca ‘Export Bank Statement’

4. Scegli l’intervallo di date e il formato del file (PDF, CSV o MT940)

5. Tocca ‘Export Statement’

Questo includerà tutte le transazioni rilevanti sui tuoi Conti Bancari, utile per calcolare la tua dichiarazione fiscale sulle cripto.

Visita help.bunq.com per maggiori informazioni su questo argomento. 

3. Usa uno strumento fiscale locale

Le regole fiscali variano da paese a paese. Usa una piattaforma fiscale locale o parla con un consulente certificato che conosca gli investimenti in Cripto nell’UE. Questo ti aiuta a dichiarare correttamente ed evitare sorprese.

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Con bunq Crypto, puoi acquistare e gestire cripto direttamente dalla tua app bancaria—senza conti aggiuntivi o wallet complessi.

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Rimani in regola con sicurezza

Il sistema fiscale olandese potrebbe cambiare, ma puoi rimanere al passo con bunq. Che tu stia costruendo il tuo portafoglio di cripto o semplicemente detenendole, ti aiutiamo a rimanere organizzato, in regola e sempre in controllo.

Disclaimer: per aliquote fiscali e regole aggiornate e autorevoli, consulta sempre il Belastingdienst o un consulente fiscale certificato.

Fonti:
Kraken: Netherlands Crypto Tax Guide

Belastingdienst: Most Important Rates and Percentages 2025

Belastingdienst: Ik heb crypto’s, moet ik daarover aangifte doen?