Se possiedi criptovalute nei Paesi Bassi, potresti chiederti come questo influisca sulle tue tasse. La risposta? Dipende da cosa hai fatto e da quanto valevano le tue criptovalute all’inizio dell’anno.

Il sistema fiscale olandese è un po’ unico rispetto al resto d’Europa, ma non preoccuparti. Te lo spieghiamo chiaramente così puoi dichiarare le tue tasse con sicurezza. E con bunq, gestire le tue cripto (e rimanere in regola) è più semplice che mai. 

Le criptovalute sono tassate nei Paesi Bassi?

Sì, anche se non hai venduto le tue criptovalute.

Nei Paesi Bassi, in generale vieni tassato sul presunto aumento del valore dei tuoi beni, comprese le criptovalute. Non importa se le hai vendute, anche soltanto possederle può essere tassato.

Potresti anche pagare l’imposta sul reddito se hai guadagnato criptovalute tramite attività come staking o mining.

Ecco quando si applicano di solito le tasse:

• Se le tue criptovalute hanno superato la soglia di esenzione personale (€57.684 nel 2025) — applicato sotto la categoria Box 3 (Imposta sul patrimonio).

• Se hai guadagnato reddito da staking, mining o pagamenti in cripto — trattato come reddito della categoria Box 1, indipendentemente dalla soglia patrimoniale.

• Se hai fatto trading quotidiano di criptovalute come attività professionale — anche in questo caso come reddito della categoria Box 1, indipendentemente dall’esenzione patrimoniale.

Puoi vedere le ultime aliquote dell’imposta sul reddito del Belastingdienst qui.

Cosa non è tassato

Buone notizie: molte attività legate alle cripto sono esenti da tasse secondo la legge olandese. Non devi pagare tasse quando:

• Acquisti criptovalute con euro

• Possiedi criptovalute (se sotto il limite di esenzione)

• Vendi criptovalute per euro (la vendita non è un evento imponibile per le plusvalenze, ma i possedimenti sono comunque tassati in base al loro valore al 1° gennaio)

• Scambi una criptovaluta per un’altra

• Trasferisci tra i tuoi portafogli personali

• Regali criptovalute (entro i limiti di esenzione per le donazioni)

• Doni criptovalute a un ente di beneficenza registrato
  
  
  

Come dichiarare le tasse sulle criptovalute nei Paesi Bassi

La stagione fiscale va dal 1 marzo al 1 maggio.

Devi dichiarare le tue criptovalute tramite il portale MijnBelastingdienst in due sezioni:

• Box 3 – per il valore delle criptovalute al 1° gennaio (Imposta sul patrimonio)

• Box 1 – per qualsiasi reddito generato dalle criptovalute (ad esempio, ricompense da staking o mining)

Aliquote fiscali:

• Nel Box 3, viene applicato un rendimento presunto (es. 6,04%) sui possedimenti superiori a €57.000, tassato al 36% (Queste aliquote possono cambiare annualmente, verifica sempre con il Belastingdienst).

• Nel Box 1, il reddito è soggetto alle normali aliquote sull’imposta sul reddito a seconda della fascia di reddito totale.

Promemoria: Devi usare il valore delle tue criptovalute al 1° gennaio dell’anno fiscale.

Consigli per dichiarare le tasse sulle criptovalute

1. Tieni traccia della tua attività

Conserva registri di tutti i tuoi scambi e trasferimenti durante l’anno. Non aspettare la stagione fiscale.

2. Esporta gli estratti conto bunq

Se hai usato bunq per attività legate alle cripto, la tua cronologia delle transazioni è pronta ogni volta che ne hai bisogno:

1. Apri l’app bunq e premi sul tuo Profilo in alto a sinistra

2. Seleziona ‘Accounting’

3. Tocca ‘Export Bank Statement’

4. Scegli il range di date e il formato del file (PDF, CSV o MT940)

5. Tocca ‘Export Statement’

Questo includerà tutte le transazioni rilevanti dai tuoi conti bunq, utile per calcolare la dichiarazione fiscale sulle criptovalute.

Visita Together per maggiori informazioni su questo argomento. 

3. Usa un tool fiscale locale

Le regole fiscali variano a seconda del paese. Usa una piattaforma fiscale locale o parla con un consulente certificato che conosca gli investimenti in cripto nell’UE. Questo ti aiuterà a dichiarare correttamente ed evitare brutte sorprese.

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Rimani in regola con sicurezza

Il sistema fiscale olandese potrebbe cambiare, ma puoi rimanere al passo con bunq. Sia che tu stia costruendo il tuo portafoglio cripto o semplicemente possedendole, ti aiutiamo a rimanere organizzato, in regola e sempre in controllo.

Disclaimer: Per aliquote fiscali e regole aggiornate e autorevoli, consulta sempre il Belastingdienst o un consulente fiscale certificato.

Fonti:
Kraken: Netherlands Crypto Tax Guide

Belastingdienst: Most Important Rates and Percentages 2025

Belastingdienst: Ik heb crypto’s, moet ik daarover aangifte doen?