Ti stai chiedendo cosa fare con le tasse sulle tue Cripto in Italia quest’anno? Non sei l’unico.

Le regole fiscali italiane sulle Cripto stanno cambiando e, a seconda di quando hai comprato o venduto, i tuoi obblighi potrebbero essere molto diversi. Ma con la giusta guida, fare la dichiarazione non deve per forza essere stressante.

Facciamo chiarezza, così potrai dichiarare con sicurezza.

Le Cripto sono tassate in Italia?

Sì. Che tu abbia venduto, scambiato o guadagnato Cripto, le Cripto sono tassabili in Italia. L’aliquota e il metodo specifici dipendono da:

• Quando hai venduto le tue Cripto

• Se hai realizzato un profitto

• Se scegli l’imposta alternativa sul portafoglio

Ecco quando di solito si applicano le tasse:

• Vendita di Cripto con profitto (plusvalenze)

• Guadagno di Cripto tramite mining, Staking o altre ricompense

• Possesso di asset significativi (dichiarati come attività estere)

Cosa non è tassato

Ecco cosa non devi dichiarare:

• Acquisto di Cripto con euro

• Trasferimento di Cripto tra i tuoi wallet

• Possesso di Cripto (a meno che tu non scelga l’imposta alternativa sul portafoglio)

Cosa cambia nel 2025?

• Le plusvalenze da Cripto sono tassate al 26% nel 2025, ma l’aliquota sale al 33% nel 2026

• L’esenzione annuale di 2.000 € è stata eliminata a partire dal 1 gennaio 2025

• Una nuova opzione: pagare un’imposta forfettaria del 18% sul valore delle tue Cripto al 1 gennaio invece di monitorare le plusvalenze. (da scegliere e pagare entro il 30 giugno 2025)

Se dichiari plusvalenze del 2024, l’esenzione di 2.000 € è ancora valida.

Come calcolare le tue plusvalenze sulle Cripto

1. Determina il tuo costo di acquisto

Somma quanto hai pagato per le Cripto, comprese eventuali commissioni. Ad esempio: se hai comprato 1 ETH per 800 € e hai pagato una commissione di 10 €, il tuo costo di acquisto è 810 €.

2. Usa il metodo LIFO

L’Italia raccomanda il metodo LIFO (Last In, First Out), il che significa che le Cripto acquistate più di recente sono considerate le prime che vendi.

3. Calcola la tua plusvalenza o minusvalenza

Sottrai il costo di acquisto dal prezzo di vendita per calcolare il profitto. Se hai scambiato Cripto con un altro asset, usa il valore equo di mercato del giorno della transazione.

Le Cripto guadagnate tramite mining o Staking sono tassate come reddito personale (IRPEF), con aliquote tra il 23% e il 43%.

Come dichiarare le tasse sulle Cripto in Italia

Dichiarerai le tasse sulle Cripto tramite uno di questi due modelli:

• Modello 730: per i redditi da lavoro (scadenza 30 settembre)

• Modello Redditi: per plusvalenze e attività estere (scadenza 15 ottobre)

  • Include il Quadro RT (plusvalenze)

  • Include il Quadro RW (attività estere come le Cripto)

Nota: se detieni Cripto al di fuori dell’Italia (exchange esteri o wallet personali), dovrai pagare un’imposta patrimoniale IVAFE dello 0,2% sul valore dichiarato. L’IVAFE si basa sul valore di fine anno o sul valore massimo del portafoglio nell’anno e va dichiarata nel Quadro RW.

Usa il portale dell’Agenzia delle Entrate per presentare la dichiarazione online.

Consigli per dichiarare le tasse sulle Cripto

1. Tieni traccia delle tue attività

Registra tutte le tue operazioni e i tuoi trasferimenti durante l’anno. Non aspettare il periodo delle dichiarazioni.

2. Esporta i tuoi Estratti conto bunq

Se hai usato bunq per attività legate alle Cripto, la cronologia delle tue transazioni è pronta quando ti serve:

1. Apri l’app bunq e tocca il tuo Profilo in alto a sinistra

2. Seleziona ‘Contabilità’

3. Tocca ‘Esporta Estratto Conto’

4. Scegli l’intervallo di date e il formato del file (PDF, CSV o MT940)

5. Tocca ‘Esporta Estratto’

Così otterrai tutte le transazioni rilevanti sui tuoi Conti, utili per calcolare la tua dichiarazione fiscale sulle Cripto.

Visita help.bunq.com per maggiori informazioni su questo argomento.  

3. Usa uno strumento fiscale locale

Le regole fiscali variano da Paese a Paese. Usa una piattaforma fiscale locale o parla con un consulente certificato che conosca gli investimenti in Cripto nell’UE. Questo ti aiuta a dichiarare correttamente ed evitare sorprese.

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Con le leggi fiscali italiane sulle Cripto in continua evoluzione, restare organizzati e in regola non è mai stato così importante. Che tu stia iniziando o facendo crescere il tuo portafoglio, bunq ti offre gli strumenti e le informazioni per dichiarare con sicurezza.

Nota bene: l’allineamento in corso dell’Italia al Regolamento sui mercati delle cripto-attività (MiCA) potrebbe modificare gli obblighi di dichiarazione, la tutela dei consumatori e i requisiti per le imprese a partire dalla fine del 2025.

Fonti:
Kraken: guida alle tasse sulle Cripto in Italia