Ti stai chiedendo cosa fare con le tue tasse sulle crypto in Italia quest'anno? Non sei l’unico.

Le regole fiscali italiane sulle crypto stanno cambiando e, a seconda di quando hai comprato o venduto, i tuoi obblighi potrebbero essere molto diversi. Ma con la giusta guida, dichiarare non deve essere stressante.

Facciamolo semplice così puoi dichiarare con sicurezza.

Le crypto sono tassate in Italia?

Sì. Che tu abbia venduto, scambiato o guadagnato crypto, sono tassabili in Italia. L’aliquota e il metodo specifici dipendono da:

• Quando hai venduto le tue crypto

• Se hai realizzato un profitto

• Se opti per la tassa alternativa sul portafoglio

Quando si applicano le tasse:

• Vendita di crypto con profitto (guadagni in conto capitale)

• Guadagno di crypto tramite mining, staking o altre ricompense

• Possesso di asset significativi (dichiarati come attività estere)

Cosa non è tassato

Ecco cosa non devi dichiarare:

• Acquisto di crypto con euro

• Trasferimento di crypto tra i tuoi wallet

• Possesso di crypto (a meno che non opti per la tassa sul portafoglio alternativa)

Cosa cambia nel 2025?

• I guadagni in conto capitale da crypto saranno tassati al 26% nel 2025, ma saliranno al 33% nel 2026

• L’esenzione annuale di €2.000 verrà rimossa a partire dal 1° gennaio 2025

• Una nuova opzione: pagare un’imposta forfettaria del 18% sul valore delle crypto al 1° gennaio invece di monitorare i guadagni. (da scegliere e pagare entro il 30 giugno 2025)

📌 Se dichiari i guadagni del 2024, l’esenzione di €2.000 è ancora valida.

Come calcolare i tuoi guadagni crypto

1. Determina il tuo costo di base

Somma quanto hai pagato per le crypto, comprese eventuali commissioni. Ad esempio: se hai comprato 1 ETH per €800 e hai pagato una commissione di €10, il tuo costo di base è €810.

2. Usa il metodo LIFO

L'Italia consiglia il metodo LIFO (Last In, First Out), il che significa che le tue crypto acquistate più recentemente sono considerate le prime che vendi.

3. Calcola il tuo guadagno o perdita

Sottrai il costo di base dal prezzo di vendita per calcolare il profitto. Se hai scambiato crypto per un altro asset, utilizza il valore di mercato equo del giorno della transazione.

⚖️ Le crypto guadagnate tramite mining o staking sono tassate come reddito personale (IRPEF), con aliquote tra il 23% e il 43%.

Come dichiarare le tasse sulle crypto in Italia

Dovrai dichiarare le tasse sulle crypto tramite uno di questi due moduli:

• Modello 730 – per redditi da lavoro (scadenza il 30 settembre)

• Modello Redditi – per guadagni in conto capitale e attività estere (scadenza il 15 ottobre)

  • Include il Modulo RT (guadagni in conto capitale)

  • Include il Modulo RW (attività estere come le crypto)

Nota: Se conservi crypto al di fuori dell’Italia (exchange esteri o wallet personali), dovrai pagare una tassa patrimoniale IVAFE dello 0,2% sul valore dichiarato. L’IVAFE si basa sul valore di fine anno o sul valore massimo del portafoglio annuale e deve essere dichiarata nel Quadro RW.

Usa il portale dell’Agenzia Entrate per dichiarare online.

Consigli per dichiarare le tasse sulle crypto

1. Tieni traccia delle tue attività

Registra tutti i tuoi trade e trasferimenti durante l’anno. Non aspettare la stagione delle tasse.

2. Esporta i tuoi estratti conto di bunq

Se hai usato bunq per attività legate alle crypto, la tua cronologia delle transazioni è pronta quando ti serve:

1. Apri l’app bunq e tocca il tuo Profilo in alto a sinistra

2. Seleziona ‘Contabilità’

3. Tocca ‘Esporta Estratto Conto’

4. Scegli l’intervallo di date e il formato del file (PDF, CSV o MT940)

5. Tocca ‘Esporta Estratto’

Questo includerà tutte le transazioni rilevanti sui tuoi conti bunq, utile per calcolare la tua dichiarazione fiscale crypto.

Visita Together per maggiori informazioni su questo argomento 

3. Usa uno strumento fiscale locale

Le regole fiscali variano da paese a paese. Usa una piattaforma fiscale locale o parla con un consulente certificato che conosce gli investimenti in crypto nell’UE. Questo ti aiuterà a dichiarare correttamente ed evitare sorprese.

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Tasse sulle crypto in Italia? bunq ti semplifica la vita

Con le leggi italiane sulle tasse crypto in evoluzione, non è mai stato così importante rimanere organizzati e conformi. Che tu stia iniziando o stia ampliando il tuo portafoglio, bunq ti offre gli strumenti e le informazioni per dichiarare con sicurezza.

Nota: l’allineamento in corso dell’Italia con la regolamentazione sui Mercati degli Asset Virtuali (MiCA) potrebbe modificare i requisiti di dichiarazione, protezione dei consumatori e imprese dalla fine del 2025 in poi.

Fonti:
Kraken: Italy Crypto Tax Guide