Se hai comprato o venduto crypto l’anno scorso e vivi in Germania, è ora di pensare alle tue tasse. Non preoccuparti—non sei solo, e sicuramente non sei l’unico a trovarlo complicato all’inizio.

Con le informazioni giuste, dichiarare le tasse sulle crypto è più semplice di quanto pensi. E con bunq, è ancora più facile stare al passo.

Vediamo insieme come fare, così puoi fare la dichiarazione con sicurezza.

Le crypto sono tassate in Germania?

Sì—dipende da cosa hai fatto con le tue crypto.

In Germania, il Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) richiede di dichiarare i guadagni e i redditi da crypto, ma solo in determinate condizioni.

Potresti dover pagare tasse se:

• Vendi crypto entro un anno dall’acquisto a un prezzo superiore a quello pagato (guadagni di capitale a breve termine)

• Scambi crypto per un’altra coin, token o addirittura un NFT

• Usi crypto per acquistare beni o servizi

• Ottieni crypto tramite mining, staking, referral o pagamenti

Ma ecco la buona notizia: alcune attività sono totalmente esenti da tasse.

Puoi vedere le ultime aliquote dell’Imposta sul Reddito del BZSt qui.

Cosa non è tassato

Non devi dichiarare o pagare tasse quando:

• Acquisti crypto in euro—acquistare semplicemente con fiat non è un evento tassabile.

• Trasferisci crypto tra i tuoi wallet personali—spostare asset tra wallet sotto il tuo controllo non è considerato una cessione e non genera tasse.

• Detieni crypto per più di un anno (i guadagni a lungo termine sono esenti!)—tutti i guadagni da cessioni (vendite, scambi, utilizzo) dopo un periodo di detenzione superiore a 12 mesi sono completamente esenti da tasse secondo la legge tedesca (§ 23 EStG).

• Guadagni meno di 1.000 € in guadagni di capitale a breve termine—I profitti derivanti dalla vendita di crypto entro un anno sono tassabili solo se i guadagni netti totali in un anno solare superano 1.000 €. Se sei sotto questa soglia, il guadagno è esente da tasse e non dev’essere dichiarato.

• Guadagni meno di 256 € da altri redditi crypto—I redditi crypto vari (ad esempio staking, ricompense da mining, bonus di referral) sono tassabili solo se superano 256 € all’anno, secondo il § 22 EStG. I redditi sotto questa soglia sono esenti da tasse.

• Fai regali in crypto (entro i limiti consentiti)—regalare crypto è generalmente esente da tasse per i destinatari, purché le soglie per l’imposta sulle donazioni non vengano superate (ad esempio fino a 20.000 € per amici e fino a 500.000 € per familiari diretti entro 10 anni).

• Doni crypto a un ente di beneficenza registrato—donare crypto a un’organizzazione non profit riconosciuta generalmente non è tassabile e potrebbe addirittura essere deducibile, simile alle donazioni in denaro (soggetto a requisiti di documentazione).

•  Ricevi airdrop—se non hai fatto nulla in cambio—gli airdrop puramente gratuiti non sono considerati redditi tassabili, a meno che non fossero condizionati (ad esempio richiedevano registrazione, pubblicazione o referral).
  
  
  
  
  
  
  

Come dichiarare le tasse sulle crypto in Germania

Il tuo anno fiscale va dal 1° gennaio al 31 dicembre. Devi presentare la dichiarazione fiscale sulle crypto entro il 31 luglio dell’anno successivo (o successivamente, se la scadenza viene estesa di nuovo).

Ecco cosa devi dichiarare:

• Guadagni di capitale a breve termine (crypto venduta entro 12 mesi)

• Redditi aggiuntivi (da mining, staking, bonus, ecc.)

• Perdite di capitale (se vuoi compensare i guadagni o riportarle avanti)

Puoi presentare la dichiarazione online via Elster oppure utilizzare i moduli cartacei:

• Hauptvordruck ESt 1 A (dichiarazione generale dei redditi)

• Anlage SO (per altri redditi)
  
  
  
  
  
  
  

Consigli per dichiarare le tasse sulle crypto

1. Tieni traccia della tua attività

Conserva i registri di tutte le tue transazioni e trasferimenti durante l’anno. Non aspettare la stagione delle tasse.

2. Esporta gli Estratti del tuo Conto Bancario bunq

Se hai utilizzato bunq per attività legate alle crypto, la cronologia delle tue transazioni è pronta ogni volta che ne hai bisogno:

1. Apri l’app bunq e tocca il tuo Profilo in alto a sinistra

2. Seleziona ‘Accounting’

3. Tocca ‘Export Bank Statement’

4. Scegli l’intervallo di date e il formato del file (PDF, CSV o MT940)

5. Tocca ‘Export Statement’

Questo includerà tutte le transazioni rilevanti sui tuoi Conti Bancari, utile per calcolare la dichiarazione fiscale sulle crypto.

Visita help.bunq.com per più informazioni su questo tema.  

3. Usa uno strumento fiscale locale

Le regole fiscali variano da paese a paese. Usa una piattaforma fiscale locale o parla con un consulente certificato che conosca gli investimenti in crypto investing nell’UE. Questo ti aiuta a dichiarare correttamente ed evitare sorprese.

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Dichiarare le tue tasse sulle crypto non deve essere stressante

Che tu stia conservando a lungo termine o facendo trading attivamente, bunq ti aiuta a rimanere in regola, a mantenere il controllo e a dichiarare le tue tasse sulle crypto con sicurezza.

Disclaimer: Per aliquote e regole fiscali aggiornate e autorevoli, fai riferimento alla circolare del BMF del marzo 2025 BMF circular e consulta il BZSt per eventuali aggiornamenti

Fonti:
Kraken: Germany Crypto Tax Guide