Se sei un investitore in crypto in Francia, potresti chiederti: come vengono tassati esattamente i profitti in crypto e quando devo dichiararli?

Non sei da solo. Il sistema fiscale francese può sembrare un po’ complicato, soprattutto con le linee guida in costante evoluzione della DGFiP. Ma non preoccuparti—con le informazioni giuste e un piccolo aiuto da bunq, dichiarare le tasse sulle crypto è più facile di quanto pensi.

Vediamo come funziona, così puoi fare tutto con sicurezza.

Le Crypto sono Tassate in Francia?

Sì, ma dipende da come le utilizzi.

In Francia, la maggior parte dei guadagni in crypto vengono tassati quando vendi crypto in euro. Se stai solo scambiando crypto con altra crypto o semplicemente detieni i tuoi asset, non ci sono tasse. I premi per il mining e le attività di trading professionale sono tassati diversamente sotto il reddito non commerciale.

Probabilmente pagherai tasse se:

• Vendi crypto per valuta fiat (EUR)

• Ricevi premi per il mining

• Operi come trader professionista

Puoi vedere le ultime aliquote d'imposta sui redditi BNC qui.

Cosa Non è Tassato

Ecco cosa è esente da tasse secondo il diritto fiscale francese:

• Acquistare crypto con EUR

• Detenere crypto

• Trasferire tra i tuoi wallet

• Scambiare crypto con altra crypto (inclusi NFT o stablecoin)

• Guadagnare meno di €305 nel totale degli incassi di vendita in crypto (non guadagni netti o profitti).

Queste esenzioni sono un ottimo motivo per pensare a lungo termine e fare trading con intelligenza.

Come Dichiarare le Tasse sulle Crypto in Francia

Le scadenze fiscali in Francia variano a seconda della regione e di come si presenta la dichiarazione, ma generalmente vanno da maggio a giugno per l’anno solare precedente.

Devi compilare la tua dichiarazione tramite FranceConnect o moduli cartacei (se applicabile). Ecco come le crypto si inseriscono nei tuoi moduli fiscali:

• Formulaire 2042 – Dichiarazione principale dei redditi

• Formulaire 2086 – Plusvalenze dalla vendita di crypto per valuta fiat

• Formulaire 2042 C – Redditi da mining o altri guadagni non commerciali in crypto

• Formulaire 3916-bis – Per dichiarare i conti crypto all’estero

Gli obblighi di dichiarazione per i conti crypto all’estero sono rigorosi e le sanzioni per la mancata comunicazione possono essere severe

Le tasse vengono applicate in base alla tua attività:

• Trader occasionali: aliquota unica del 30% (“PFU”/Prélèvement Forfaitaire Unique: 12,8% imposta sul reddito + 17,2% oneri sociali)

• Trader professionisti e minatori: Tassati sotto il regime di Bénéfices Non Commerciaux (BNC), fino al 45%

• Se idonei, i contribuenti possono optare per la tassazione progressiva del reddito invece del PFU se la loro fascia marginale è inferiore (gli oneri sociali del 17,2% si applicano comunque).

• Se le vendite annuali totali di crypto sono ≤ €305, i guadagni sono esenti da tasse (non si applica all’attività professionale/mining).

Consigli per la Dichiarazione Fiscale sulle Crypto

1. Tieni traccia della tua attività

Conserva i registri di tutti i tuoi scambi e trasferimenti durante l’anno. Non aspettare la stagione delle tasse.

2. Esporta gli Estratti Conto di bunq

Se hai usato bunq per attività relative alle crypto, la tua cronologia delle transazioni è pronta ogni volta che ne hai bisogno:

1. Apri l’app bunq e tocca il tuo Profilo in alto a sinistra

2. Seleziona ‘Contabilità’

3. Tocca ‘Esporta Estratto Conto’

4. Scegli l’intervallo di date e il formato del file (PDF, CSV o MT940)

5. Tocca ‘Esporta Estratto’

Questo includerà tutte le transazioni rilevanti sui tuoi conti bunq, utile per calcolare la tua dichiarazione fiscale sulle crypto.

Visita Together per maggiori informazioni su questo argomento. 

3. Usa uno Strumento Fiscale Locale

Le regole fiscali variano da paese a paese. Usa una piattaforma fiscale locale o parlane con un consulente certificato che capisca l’investimento in crypto nell’UE. Questo aiuta a garantire una dichiarazione accurata e ad evitare brutte sorprese.

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Fare le Tasse non Deve Essere Complicato

Con indicazioni chiare, strumenti intelligenti e supporto da bunq, essere in regola con le leggi fiscali francesi non deve essere stressante. Che tu stia iniziando o gestendo un portafoglio in crescita, ce la farai.

Fonti:
Kraken: Guida Fiscale sulle Crypto in Francia
Service-Public.fr: Plusvalenze sulla vendita di asset digitali (Francia)