Sapevi che nel 2021 le entrate fiscali hanno rappresentato oltre il 41% del PIL totale in tutta l’Unione Europea? Che tu sia un imprenditore o un consumatore, è importante capire come funziona l’IVA (Value-Added Tax, o VAT).

Questa imposta riguarda chiunque in Europa (e un totale di 170 Paesi nel mondo), e ci sono molte domande che la circondano. Cos’è l’IVA? Come funziona? Quali sono vantaggi e svantaggi?

In questa guida completa risponderemo a tutte le tue domande e ti aiuteremo a capire meglio l’IVA. Poi ti forniremo un pratico strumento IVA Automatica per aiutarti a calcolare l’IVA correttamente.

Cos’è l’IVA?

Cerchi una definizione di IVA? VAT significa Value-Added Tax, ovvero imposta sul valore aggiunto. È un’imposta applicata sulla vendita di beni e servizi. L’imposta viene aggiunta al prezzo del prodotto o del servizio, e il consumatore paga l’IVA quando acquista l’articolo.

L’IVA è un’imposta sui consumi, il che significa che viene pagata, in ultima analisi, dal consumatore. Tuttavia, sono le aziende ad avere la responsabilità di raccogliere l’imposta e versare il denaro allo Stato.

Questo significa che, se sei un imprenditore individuale o un freelancer che lavora in un Paese dove esiste l’IVA, dovrai considerarla per assicurarti di raccoglierla correttamente.

In generale, le aliquote IVA possono variare a seconda del Paese, ma sono in genere intorno al 20%. Per esempio, ogni Paese dell’Unione Europea stabilisce la propria aliquota IVA, ma non può essere inferiore al 15%.

Anche se l’IVA può essere un’imposta complessa, in definitiva fornisce entrate ai governi e contribuisce a finanziare i servizi pubblici.

Come funziona l’IVA?

Quando vai al negozio, forse non pensi all’imposta sul valore aggiunto (IVA, o VAT) inclusa nel prezzo dei tuoi acquisti. Ma se guardi lo scontrino, molto probabilmente l’imposta è indicata lì.

Come accennato sopra, l’IVA è un tipo di imposta sui consumi applicata su beni e servizi a ogni fase del processo di produzione. In altre parole, è un’imposta sul valore aggiunto a un prodotto o servizio a ogni step, dalle materie prime fino alla vendita al dettaglio finale.

L’importo dell’IVA pagata si basa sul valore del prodotto, meno le imposte già pagate sui materiali usati per produrlo.

E per chi produce ed esporta prodotti al di fuori del proprio Paese? Dipende.

Nell’UE, per esempio, non paghi l’IVA sui prodotti che esporti al di fuori dell’UE. Invece, paghi l’IVA (o la sales tax negli Stati Uniti) al Paese verso cui esporti. Tuttavia, se vivi in Francia ed esporti un prodotto nei Paesi Bassi, per esempio, pagherai la VAT olandese.

In pratica, paghi l’IVA al Paese in cui il consumatore finale usufruirà dei tuoi beni. Se offri servizi (poniamo che tu sia un freelancer in Germania), allora paghi l’IVA in Germania indipendentemente da dove si trovano i tuoi clienti.

Chi paga l’IVA?

Il consumatore finale che acquista beni o servizi paga l’IVA, e le aziende che hanno raccolto l’imposta sono responsabili di versarla allo Stato.

Quindi, anche se i consumatori pagano l’IVA in ultima istanza, è tua responsabilità, come venditore, assicurarti che l’importo corretto venga raccolto. Questo significa che, come imprenditore o freelancer, devi prestare attenzione quando crei le fatture per i beni o servizi venduti.

Può essere un po’ macchinoso, ma è importante assicurarsi di essere in regola con la legge. Controlla aliquote e regole IVA nel tuo Paese di residenza (o dove hai registrato la tua attività) per essere sicuro di raccoglierla correttamente.

Quali sono le diverse aliquote IVA?

L’aliquota IVA può variare a seconda del Paese, ma di solito è di pochi punti percentuali. Nell’UE, varia indicativamente tra il 15% e il 30%.

Anche se è importante guardare l’aliquota IVA specifica del tuo Paese, ecco qualche rapido esempio di aliquote IVA in tre grandi Paesi europei.

Germania

In Germania, l’aliquota IVA standard è del 19%. Tuttavia, questa aliquota scende al 7% per articoli come libri e alimenti. In genere (come accade anche in altri Paesi UE), i consumatori possono dedurre gli addebiti IVA dalla propria dichiarazione dei redditi ogni anno.

Paesi Bassi

L’aliquota IVA nei Paesi Bassi è leggermente più alta rispetto alla Germania, ed è attualmente pari al 21%. Tuttavia esistono un’aliquota IVA ridotta del 9% e una dello 0%.

L’aliquota dello 0% si applica solo agli imprenditori stranieri che svolgono attività in Paesi al di fuori dei Paesi Bassi. L’aliquota del 9% è simile all’aliquota agevolata tedesca e si applica a beni comuni come libri, riviste, alimenti e medicinali.

Francia

L’aliquota IVA francese si colloca a metà strada tra quella tedesca e quella olandese, al 20%. Tuttavia, come in altri Paesi UE, la Francia riduce questa aliquota al 10% per beni specifici.

Come si calcola l’IVA?

Nella maggior parte dei Paesi, l’IVA si calcola come percentuale del prezzo di vendita. Per esempio, se un prodotto viene venduto a €100 e l’aliquota IVA è del 20%, il prezzo totale del prodotto sarà €120 (€100 + €20).

Ricorda: l’IVA viene sempre calcolata sul prezzo di vendita prima che vengano applicati altri sconti o imposte. Oppure puoi semplicemente usare il nostro strumento IVA Automatica per aiutarti a calcolare l’IVA correttamente.

Ti serve un numero IVA europeo?

Quindi, ti serve un numero IVA europeo se vivi e lavori in Europa? Dipende. I numeri IVA europei vengono assegnati alle aziende dalle autorità fiscali dello Stato membro dell’Unione Europea in cui l’azienda è registrata.

Il numero viene utilizzato per identificare l’azienda ai fini dell’imposta sul valore aggiunto. Quindi sì, se hai un’azienda registrata ai fini IVA in uno Stato membro dell’UE, avrai bisogno di un numero IVA europeo.

Userai questo numero su tutte le fatture che emetti ai clienti negli altri Stati membri dell’UE.

Come si ottiene un numero IVA europeo? Prima dovrai registrarti ai fini IVA nel tuo Paese di residenza (dove sei legalmente residente). Una volta che la domanda sarà stata approvata, ti verrà assegnato un numero IVA europeo valido in tutti gli Stati membri dell’UE.

Fai banca con bunq

Dal capire come funziona l’IVA, all’ottenere il tuo IBAN e impostare i bonifici, c’è molto da sapere per fare impresa in Europa.

Con un Conto Business bunq, calcolare l’IVA della tua attività non è mai stato così semplice. L’app calcola automaticamente l’IVA sui tuoi pagamenti in entrata e in uscita e la aggiunge a un conto separato, così è pronta e disponibile quando arriva il momento di sistemare la contabilità a fine anno.

Tuttavia non devi essere per forza un imprenditore o un freelancer per beneficiare del banking con bunq. Crediamo che chiunque debba avere la possibilità di fare banca come un local, ovunque si trovi nel mondo.

Per questo abbiamo creato un’app bancaria completamente mobile che ti permette di aprire il tuo conto in pochi minuti e iniziare subito a spendere, risparmiare, fare budgeting e investire in modo semplice dal tuo telefono.

Scarica oggi l’app bunq e inizia con un Conto Business bunq.