¿Te preguntas qué hacer con los impuestos de tus criptomonedas en Italia este año? No eres el único.

Las reglas fiscales sobre criptomonedas en Italia están cambiando, y dependiendo de cuándo compraste o vendiste, tus obligaciones pueden variar mucho. Pero con la orientación adecuada, presentar la declaración no tiene por qué ser estresante.

Vamos a desglosarlo para que presentes tu declaración con confianza.

¿Las Criptomonedas Pagan Impuestos en Italia?

Sí. Ya sea que hayas vendido tus criptomonedas, las hayas intercambiado o ganado, las criptomonedas son sujetas a impuestos en Italia. La tasa específica y el método dependen de:

• Cuándo vendiste tus criptomonedas

• Si obtuviste ganancias

• Si optas por el impuesto alternativo sobre cartera

Estos son los casos típicos donde se aplican impuestos:

• Vender criptomonedas con ganancia (ganancias de capital)

• Ganar criptomonedas a través de minería, staking u otras recompensas

• Tener activos significativos (reportados como activos extranjeros)

Lo que No Está Gravado

Esto es lo que no necesitas reportar:

• Comprar criptomonedas con euros

• Transferir criptomonedas entre tus propias billeteras

• Poseer criptomonedas (salvo que optes por el impuesto alternativo sobre cartera)

¿Qué Cambia en 2025?

• Las ganancias de capital de criptomonedas se gravan al 26% en 2025, pero suben al 33% en 2026

• La exención anual de 2.000 € ha sido eliminada desde el 1 de enero de 2025

• Una nueva opción: pagar un impuesto fijo del 18% sobre el valor de tus criptomonedas al 1 de enero, en lugar de rastrear ganancias. (debe elegirse y pagarse antes del 30 de junio de 2025)

Si estás reportando ganancias de 2024, la exención de 2.000 € todavía aplica.

Cómo Calcular Tus Ganancias de Criptomonedas

1. Determina tu Base de Costos

Suma lo que pagaste por las criptomonedas, incluyendo las comisiones. Por ejemplo: si compraste 1 ETH por 800 € y pagaste una comisión de 10 €, tu base de costos es 810 €.

2. Usa el Método LIFO

Italia recomienda el método LIFO (Último en Entrar, Primero en Salir), lo que significa que las criptomonedas que compraste más recientemente son las primeras que vendes.

3. Calcula tu Ganancia o Pérdida

Resta tu base de costos del precio de venta para determinar tu ganancia. Si intercambiaste criptomonedas por otro activo, utiliza el valor justo de mercado del día de la transacción.

Las criptomonedas ganadas mediante minería o staking son gravadas como ingresos personales (IRPEF), con tasas entre el 23% y el 43%.

Cómo Reportar Impuestos de Criptomonedas en Italia

Reportarás los impuestos de criptomonedas usando uno de estos dos formularios:

• Modello 730 – para ingresos por empleo (vence el 30 de septiembre)

• Modello Redditi – para ganancias de capital y activos extranjeros (vence el 15 de octubre)

  • Incluye el Formulario RT (ganancias de capital)

  • Incluye el Formulario RW (activos extranjeros como criptomonedas)

Nota: Si guardas criptomonedas fuera de Italia (en intercambios extranjeros o billeteras autogestionadas), deberás pagar un impuesto IVAFE del 0,2% sobre el valor reportado. El IVAFE se basa en el valor de fin de año o el valor anual más alto de la cartera y debe reportarse en el Quadro RW.

Usa el portal de Agenzia Entrate para presentar en línea.

Consejos para Declarar Impuestos de Criptomonedas

1. Rastrea Tu Actividad

Lleva un registro de todas tus transacciones e intercambios a lo largo del año. No esperes a la temporada de impuestos.

2. Exporta los Extractos de Tu Banco bunq

Si usaste bunq para actividades relacionadas con criptomonedas, tu historial de transacciones está listo siempre que lo necesites:

1. Abre la app de bunq y toca tu Perfil en la parte superior izquierda

2. Selecciona 'Contabilidad'

3. Toca 'Exportar Extracto Bancario'

4. Elige el rango de fechas y el formato del archivo (PDF, CSV o MT940)

5. Toca 'Exportar Extracto'

Esto incluirá todas las transacciones relevantes en tus Cuentas Bancarias, lo cual es útil al calcular tu declaración de impuestos de criptomonedas.

Visita help.bunq.com para más información sobre este tema.  

3. Usa una Herramienta Fiscal Local

Las reglas fiscales varían según el país. Usa una plataforma fiscal local o consulta con un asesor certificado que entienda las inversiones en criptomonedas en la UE. Esto te ayudará a declarar con precisión y evitar sorpresas.

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¿Impuestos de Criptomonedas en Italia? bunq Lo Hace Más Fácil

Con las leyes fiscales sobre criptomonedas en constante evolución en Italia, nunca ha sido tan importante mantenerse organizado y cumplir con las normativas. Ya sea que estés comenzando o haciendo crecer tu cartera, bunq te brinda las herramientas e información para declarar con confianza.

Ten en cuenta: La alineación en curso de Italia con la Regulación de Mercados de Criptoactivos (MiCA) puede modificar los requisitos de reporte, protección del consumidor y negocios a finales de 2025 y más allá.

Fuentes:
Kraken: Guía Fiscal de Criptomonedas en Italia