¿Te preguntas qué hacer con tus impuestos de Cripto en Italia este año? No eres el único.

Las reglas fiscales de Italia sobre Cripto están cambiando y, dependiendo de cuándo compraste o vendiste, tus obligaciones pueden verse muy diferentes. Pero con la orientación adecuada, presentar la declaración no tiene por qué ser estresante.

Vamos a desglosarlo para que declares con confianza.

¿Se grava la Cripto en Italia?

Sí. Ya sea que hayas vendido tu Cripto, la hayas intercambiado o la hayas ganado, la Cripto está sujeta a impuestos en Italia. La tasa específica y el método dependen de:

• Cuándo vendiste tu Cripto

• Si obtuviste ganancias

• Si optas por el impuesto alternativo sobre cartera

Estos son los casos típicos en los que se suelen aplicar impuestos:

• Vender Cripto con ganancia (ganancias de capital)

• Ganar Cripto mediante minería, staking u otras recompensas

• Poseer activos significativos (reportados como tenencias en el extranjero)

Lo que no está gravado

Esto es lo que no necesitas reportar:

• Comprar Cripto con euros

• Transferir Cripto entre tus propias billeteras

• Poseer Cripto (a menos que optes por el impuesto alternativo sobre cartera)

¿Qué cambia en 2025?

• Las ganancias de capital de Cripto se gravan al 26% en 2025, pero suben al 33% en 2026

• La exención anual de 2.000 € se ha eliminado a partir del 1 de enero de 2025

• Una nueva opción: pagar un impuesto fijo del 18% sobre el valor de tu Cripto a 1 de enero, en lugar de rastrear las ganancias (debe escogerse y pagarse antes del 30 de junio de 2025)

Si estás declarando las ganancias de 2024, la exención de 2.000 € todavía aplica.

Cómo calcular tus ganancias de Cripto

1. Determina tu base de costos

Suma lo que pagaste por Cripto, incluidas las comisiones. Por ejemplo: si compraste 1 ETH por 800 € y pagaste una comisión de 10 €, tu base de costos es 810 €.

2. Usa el método LIFO

Italia recomienda el método LIFO (Last In, First Out; último en entrar, primero en salir), lo que significa que tu Cripto adquirida más recientemente se considera la primera que vendes.

3. Calcula tu ganancia o pérdida

Resta tu base de costos del precio de venta para determinar tu beneficio. Si intercambiaste Cripto por otro activo, usa el valor justo de mercado del día de la transacción.

La Cripto obtenida mediante minería o staking se grava como ingreso personal (IRPEF), con tasas entre el 23% y el 43%.

Cómo declarar impuestos de Cripto en Italia

Declararás los impuestos de Cripto mediante uno de estos dos formularios:

• Modello 730 – para ingresos por empleo (vence el 30 de septiembre)

• Modello Redditi – para ganancias de capital y activos en el extranjero (vence el 15 de octubre)

  • Incluye el Formulario RT (ganancias de capital)

  • Incluye el Formulario RW (activos en el extranjero como Cripto)

Nota: si guardas Cripto fuera de Italia (en exchanges extranjeros o billeteras autogestionadas), deberás pagar un impuesto sobre el patrimonio IVAFE del 0,2% sobre el valor declarado. El IVAFE se basa en el valor de fin de año o en el valor más alto anual de la cartera y debe declararse en el Quadro RW.

Usa el portal de Agenzia Entrate para presentar online.

Consejos para presentar impuestos de Cripto

1. Registra tu actividad

Lleva un registro de todas tus operaciones y transferencias a lo largo del año. No lo dejes para la temporada de impuestos.

2. Exporta tus Extractos de bunq

Si usaste bunq para actividades relacionadas con Cripto, tu historial de transacciones está listo siempre que lo necesites:

1. Abre la app bunq y toca tu perfil en la parte superior izquierda

2. Selecciona «Contabilidad»

3. Toca «Exportar Extracto»

4. Elige el rango de fechas y el formato de archivo (PDF, CSV o MT940)

5. Toca «Exportar Extracto»

Esto incluirá todas las transacciones relevantes en tus Cuentas Bancarias, lo que resulta útil al calcular tu declaración de impuestos de Cripto.

Visita help.bunq.com para más información sobre este tema.  

3. Usa una herramienta fiscal local

Las normas fiscales varían según el país. Usa una plataforma fiscal local o habla con un asesor certificado que entienda la inversión en Cripto investing en la UE. Así te aseguras de declarar correctamente y evitar sorpresas.

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¿Impuestos de Cripto en Italia? bunq lo hace más fácil

Con las leyes de impuestos sobre Cripto en Italia en constante evolución, nunca ha sido tan importante mantenerse organizado y al día con las normativas. Tanto si estás empezando como si estás haciendo crecer tu cartera, bunq te da las herramientas y el conocimiento para declarar con confianza.

Ten en cuenta: la alineación continua de Italia con la regulación Markets in Crypto-Assets (MiCA) puede modificar los requisitos de reporte, la protección del consumidor y las exigencias para empresas a finales de 2025 y en adelante.

Fuentes:
Kraken: Italy Crypto Tax Guide