Wist je dat in 2021 de belastinginkomsten goed waren voor meer dan 41% van het totale bbp in de hele Europese Unie? Of je nu ondernemer of consument bent, het is belangrijk om te begrijpen hoe belasting over de toegevoegde waarde (btw) werkt.

Iedereen in Europa (en in totaal 170 landen wereldwijd) heeft met deze belasting te maken, en er zijn veel vragen over. Wat is btw? Hoe werkt het? Wat zijn de voordelen en nadelen?

In deze uitgebreide gids beantwoorden we al je vragen en helpen we je btw beter te begrijpen. Daarna geven we je een handige AutoBTW-tool om btw meteen goed te berekenen.

Wat is btw?

Zoek je een definitie van btw? Btw staat voor belasting over de toegevoegde waarde. Het is een belasting op de verkoop van goederen en diensten. De belasting wordt toegevoegd aan de prijs van het product of de dienst, en de consument betaalt de btw bij aankoop.

Btw is een verbruiksbelasting, wat betekent dat deze uiteindelijk door de consument wordt betaald. Het is echter de verantwoordelijkheid van bedrijven om de belasting te innen en het geld naar de overheid over te maken.

Dit betekent dat je, als solo-ondernemer of freelancer in een land met belasting over de toegevoegde waarde, hier ook rekening mee moet houden zodat je zeker weet dat je btw goed int.

Over het algemeen kunnen btw-tarieven per land verschillen, maar liggen ze meestal rond de 20%. In elk land van de Europese Unie wordt het btw-tarief afzonderlijk bepaald, maar het mag niet lager zijn dan 15%.

Hoewel btw een complexe belasting kan zijn, zorgt het uiteindelijk voor inkomsten voor overheden en helpt het om publieke voorzieningen te financieren.

Hoe werkt btw?

Als je naar de winkel gaat, denk je waarschijnlijk niet aan de btw die in de prijs van je aankoop is verwerkt. Maar als je naar je bon kijkt, zie je de belasting daar meestal wel terug.

Zoals hierboven genoemd, is btw een verbruiksbelasting die wordt geheven op goederen en diensten in elke fase van het productieproces. Met andere woorden, het is een belasting op de waarde die aan een product of dienst wordt toegevoegd bij elke stap, van grondstoffen tot de uiteindelijke verkoop in de winkel.

Het bedrag aan btw dat wordt betaald, is gebaseerd op de waarde van het product, minus eventuele belastingen die al zijn betaald over de materialen die zijn gebruikt om het te maken.

Hoe zit het dan met mensen die producten maken en exporteren naar het buitenland? Dat hangt uiteindelijk af van de situatie.

In de EU betaal je bijvoorbeeld geen btw over producten die je vanuit de EU exporteert. In plaats daarvan betaal je btw (of sales tax in de VS) in het land waarnaar je exporteert. Maar als je in Frankrijk woont en een product exporteert naar Nederland, betaal je bijvoorbeeld Nederlandse btw.

Kort gezegd: je betaalt btw in het land waar de eindconsument uiteindelijk van je goederen geniet. Bied je diensten aan (stel je bent freelancer in Duitsland), dan betaal je btw in Duitsland, ongeacht waar je klanten zitten.

Wie betaalt btw?

De eindconsument die de goederen of diensten koopt, betaalt de btw, en de bedrijven die de belasting hebben geïnd, zijn verantwoordelijk voor het afdragen ervan aan de overheid.

Dus hoewel consumenten uiteindelijk de btw betalen, is het jouw verantwoordelijkheid als verkoper om ervoor te zorgen dat het juiste bedrag aan btw wordt geïnd. Dit betekent dat je als ondernemer of freelancer goed moet opletten wanneer je facturen maakt voor verkochte goederen of geleverde diensten.

Dat kan wat gedoe zijn, maar het is belangrijk om ervoor te zorgen dat je voldoet aan de wet. Check de btw-tarieven en -regels in jouw woonland (of waar je je bedrijf hebt ingeschreven) om zeker te weten dat je de belasting correct int.

Wat zijn de verschillende btw-tarieven?

Het btw-tarief kan per land verschillen, maar ligt meestal rond enkele procentpunten. In de EU varieert het tussen ongeveer 15% en 30%.

Hoewel het belangrijk is om het btw-tarief van jouw specifieke land te bekijken, zijn hier een paar snelle voorbeelden van btw-tarieven in drie grote Europese landen.

Duitsland

In Duitsland is het standaard btw-tarief 19%. Dat tarief daalt echter naar 7% voor items zoals boeken en eten. Meestal (zoals in andere EU-landen) kunnen consumenten btw-kosten elk jaar aftrekken bij hun inkomstenbelasting.

Nederland

Het btw-tarief in Nederland is iets hoger dan in Duitsland en staat momenteel op 21%. Er is echter een verlaagd btw-tarief van 9% en 0%.

Het 0%-tarief geldt alleen voor buitenlandse ondernemers die zaken doen in landen buiten Nederland. Het 9%-tarief lijkt op het verlaagde tarief in Duitsland en geldt voor veelgebruikte goederen zoals boeken, tijdschriften, eten en medicijnen.

Frankrijk

Het btw-tarief in Frankrijk ligt precies tussen dat van Duitsland en Nederland in, op 20%. Net als in andere EU-landen verlaagt Frankrijk dit tarief tot 10% voor bepaalde goederen.

Hoe bereken je btw?

In de meeste landen bereken je btw als een percentage van de verkoopprijs. Als een product bijvoorbeeld wordt verkocht voor €100 en het btw-tarief is 20%, dan is de totale prijs van het product €120 (€100 + €20).

Onthoud: btw wordt altijd berekend over de verkoopprijs voordat andere kortingen of belastingen worden toegepast. Of je gebruikt gewoon onze AutoBTW-tool om btw meteen goed te berekenen.

Heb je een Europees btw-nummer nodig?

Dus, heb je een Europees btw-nummer nodig als je in Europa woont en werkt? Dat hangt ervan af. Europese btw-nummers worden uitgegeven aan bedrijven door de belastingdienst in de EU-lidstaat waar het bedrijf staat geregistreerd.

Het nummer wordt gebruikt om het bedrijf te identificeren voor btw-doeleinden. Dus ja, als je een bedrijf hebt dat voor btw is geregistreerd in een EU-lidstaat, heb je een Europees btw-nummer nodig.

Je gebruikt dit nummer op alle facturen die je uitreikt aan klanten in andere EU-lidstaten.

Hoe krijg je een Europees btw-nummer? Je moet je eerst voor btw registreren in je thuisland (waar je wettelijk inwoner bent). Zodra je aanvraag is goedgekeurd, krijg je een Europees btw-nummer dat geldig is in alle EU-lidstaten.

Bankier met bunq

Van begrijpen hoe btw werkt tot het krijgen van je IBAN en het instellen van overboekingen, er komt nogal wat kijken bij zakendoen in Europa.

Met een bunq zakelijke rekening is het berekenen van de btw voor je bedrijf nog nooit zo makkelijk geweest. De app berekent automatisch de btw over je inkomende en uitgaande betalingen en zet die op een aparte rekening, zodat het geld klaarstaat wanneer je aan het einde van het jaar je boekhouding op orde brengt.

Je hoeft echter geen ondernemer of freelancer te zijn om te profiteren van bankieren met bunq. Wij vinden dat iedereen de kans moet hebben om lokaal te bankieren, waar ter wereld je ook bent.

Daarom hebben we een volledig mobiele bankapp ontwikkeld waarmee je je rekening in een paar minuten opent en daarna direct kunt beginnen met uitgeven, sparen, budgetteren en investeren, allemaal vanaf je telefoon.

Download vandaag nog de bunq-app en ga van start met een bunq zakelijke rekening.