A pensar no que fazer em relação aos teus impostos sobre crypto em Itália este ano? Não és o único.

As regras fiscais em Itália sobre crypto estão a mudar e, dependendo de quando compraste ou vendeste, as tuas obrigações podem ser muito diferentes. Mas com as orientações certas, declarar não precisa de ser stressante.

Vamos simplificar tudo para que possas declarar com confiança.

O Crypto é tributado em Itália?

Sim. Seja a vender, trocar ou ganhar crypto, ele é tributado em Itália. A taxa e o método específicos dependem de:

• Quando vendeste o teu crypto

• Se obtiveste lucro

• Se escolhes a tributação alternativa ao portfólio

Eis quando os impostos geralmente se aplicam:

• Vender crypto com lucro (mais-valias)

• Ganhar crypto através de mineração, staking ou outras recompensas

• Manter ativos significativos (reportados como ativos estrangeiros)

O que não é tributado

Eis o que não precisas de reportar:

• Comprar crypto com euros

• Transferir crypto entre as tuas próprias carteiras

• Manter crypto (a menos que escolhas a tributação alternativa ao portfólio)

O que vai mudar em 2025?

• As mais-valias de crypto serão tributadas a 26% em 2025, mas essa taxa sobe para 33% em 2026

• A isenção anual de 2.000 € foi eliminada a partir de 1 de janeiro de 2025

• Uma nova opção: pagar um imposto fixo de 18% sobre o valor do teu crypto em 1 de janeiro, em vez de acompanhar os ganhos (deve ser escolhido e pago até 30 de junho de 2025)

Se estiveres a reportar ganhos de 2024, a isenção de 2.000 € ainda se aplica.

Como calcular os teus ganhos com Crypto

1. Determina o teu custo base

Soma o que pagaste pelo teu crypto, incluindo quaisquer taxas. Por exemplo: se compraste 1 ETH por 800 € e pagaste uma taxa de 10 €, o teu custo base é 810 €.

2. Usa o método LIFO

A Itália recomenda o método LIFO (Last In, First Out), o que significa que o crypto adquirido mais recentemente é considerado como o primeiro a ser vendido.

3. Calcula o teu ganho ou perda

Subtrai o teu custo base ao preço de venda para descobrires o lucro. Se trocaste crypto por outro ativo, utiliza o valor de mercado justo no dia da transação.

O crypto ganho através de mineração ou staking é tributado como rendimento pessoal (IRPEF), com taxas entre 23% e 43%.

Como declarar impostos sobre Crypto em Itália

Declararás impostos sobre crypto através de um de dois formulários:

• Modello 730 – para rendimentos de trabalho (prazo: 30 de setembro)

• Modello Redditi – para mais-valias e ativos estrangeiros (prazo: 15 de outubro)

  • Inclui o Formulário RT (mais-valias)

  • Inclui o Formulário RW (ativos estrangeiros, como crypto)

Nota: Se guardas crypto fora de Itália (bolsas estrangeiras ou carteiras próprias), deves um imposto sobre riqueza IVAFE de 0,2% sobre o valor reportado. O IVAFE é baseado no valor do portefólio no fim do ano ou no valor anual mais alto e deve ser reportado no Quadro RW.

Usa o portal da Agenzia Entrate para declarar online.

Dicas para declarar impostos sobre Crypto

1. Acompanha a tua atividade

Guarda registos de todas as tuas transações e transferências ao longo do ano. Não esperes até à época de impostos.

2. Exporta os teus extratos bancários do bunq

Se usaste o bunq para atividades relacionadas com crypto, o teu histórico de transações está pronto sempre que precisares:

1. Abre a app do bunq e toca no teu Perfil no canto superior esquerdo

2. Seleciona ‘Contabilidade’

3. Toca em ‘Exportar Extrato Bancário’

4. Escolhe o intervalo de datas e o formato do ficheiro (PDF, CSV ou MT940)

5. Toca em ‘Exportar Extrato’

Isto incluirá todas as transações relevantes nas tuas Bank Accounts, o que é útil ao calcular a tua declaração de impostos sobre crypto.

Visita help.bunq.com para mais informações sobre este tema.  

3. Usa uma ferramenta fiscal local

As regras fiscais variam de país para país. Usa uma plataforma fiscal local ou fala com um consultor certificado que entenda de investimentos em crypto na UE. Isto ajuda a garantir que declaras corretamente e evitas surpresas.

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Com o bunq Crypto, podes comprar e gerir crypto diretamente na tua app bancária—sem necessidade de bolsas ou contas extra.

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Impostos sobre Crypto em Itália? O bunq facilita

Com as leis fiscais sobre crypto em constante evolução em Itália, nunca foi tão importante estares organizado e em conformidade. Quer estejas a começar ou a expandir o teu portefólio, o bunq dá-te as ferramentas e os insights para declarares com confiança.

Nota: O alinhamento contínuo da Itália com o Markets in Crypto-Assets Regulation (MiCA) pode alterar os requisitos de declaração, proteção ao consumidor e negócios no final de 2025 e além.

Fontes:
Kraken: Italy Crypto Tax Guide