Se compraste ou vendeste crypto no ano passado e moras na Alemanha, está na altura de pensares nos teus impostos. Não te preocupes — não estás sozinho e definitivamente não és o único que acha isto confuso ao início.

Com a informação certa, declarar os teus impostos de crypto é mais simples do que pensas. E com a bunq, torna-se ainda mais fácil manter tudo em ordem.

Vamos simplificar tudo para que possas declarar com confiança.

A Crypto é tributada na Alemanha?

Sim — depende do que fizeste com a tua crypto.

Na Alemanha, o Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) exige que declares ganhos e rendimentos de crypto, mas apenas em determinadas condições.

Podes ter de pagar impostos se:

• Venderes crypto dentro de um ano após a compra por um valor superior ao que pagaste (ganhos de capital de curto prazo)

• Trocares crypto por outra coin, token ou até um NFT

• Gastares crypto em bens ou serviços

• Ganhares crypto através de mineração, staking, indicações ou pagamentos

Mas aqui vão boas notícias: algumas atividades estão totalmente isentas de impostos.

Podes ver as últimas taxas de Imposto sobre o Rendimento do BZSt aqui.

O que não é tributado

Não precisas de declarar nem pagar imposto quando:

• Compras crypto com euros — simplesmente comprar com moeda fiduciária não é um evento tributável.

• Transferes crypto entre as tuas próprias wallets — mover ativos entre wallets que controlas não é considerado uma venda e não desencadeia imposto.

• Manténs crypto por mais de um ano (ganhos de longo prazo estão isentos de impostos!) — quaisquer ganhos resultantes de alienações (vendas, trocas, gastos) após manteres por mais de 12 meses são completamente isentos de imposto segundo a lei alemã (§ 23 EStG).

• Ganhas menos de 1.000 € em ganhos de capital de curto prazo — lucros de vendas de crypto dentro de um ano só são tributáveis se os ganhos líquidos totais num ano civil excederem 1.000 €. Se estiveres abaixo desse limiar, o ganho é isento de impostos e não precisa de ser declarado.

• Ganhas menos de 256 € noutros rendimentos de crypto — rendimentos diversos de crypto (por exemplo, staking, recompensas de mineração, bónus de indicação) só são tributáveis se excederem 256 € por ano, ao abrigo do § 22 EStG. Rendimentos abaixo desse limiar estão isentos de impostos.

• Ofereces crypto (dentro dos limites de isenção) — dar crypto é normalmente isento de impostos para quem recebe, desde que os limites de isenção do imposto sobre doações não sejam excedidos (por exemplo, até 20.000 € para amigos e até 500.000 € para familiares diretos num período de 10 anos).

• Doas crypto a uma instituição de caridade registada — doar crypto a uma organização sem fins lucrativos reconhecida geralmente não é tributável e pode até ser dedutível, de forma semelhante a doações em dinheiro (sujeito às regras de documentação).

•  Recebes airdrops — se não fizeste nada em troca — airdrops totalmente gratuitos não são considerados rendimento tributável, a menos que fossem condicionais (por exemplo, exigissem registo, publicações ou indicações).
  
  
  
  
  
  
  

Como declarar impostos de Crypto na Alemanha

O teu ano fiscal vai de 1 de janeiro a 31 de dezembro. Tens de entregar a declaração de impostos da tua crypto até 31 de julho do ano seguinte (ou mais tarde, se o prazo voltar a ser prolongado).

Eis o que deves declarar:

• Ganhos de capital de curto prazo (crypto vendida em menos de 12 meses)

• Rendimentos adicionais (de mineração, staking, bónus, etc.)

• Perdas de capital (se quiseres compensar ganhos ou transitar para anos seguintes)

Podes declarar online através do Elster ou usar formulários em papel:

• Hauptvordruck ESt 1 A (declaração de imposto geral)

• Anlage SO (para outros rendimentos)
  
  
  
  
  
  
  

Dicas para declarar impostos de Crypto

1. Acompanha a tua atividade

Guarda registos de todas as tuas trocas e transferências ao longo do ano. Não deixes para a época de impostos.

2. Exporta os teus extratos bancários bunq

Se usaste a bunq para atividades relacionadas com crypto, o teu histórico de transações está pronto sempre que precisares:

1. Abre a app bunq e toca no teu Perfil no canto superior esquerdo

2. Seleciona "Accounting"

3. Toca em "Export Bank Statement"

4. Escolhe o intervalo de datas e o formato do ficheiro (PDF, CSV ou MT940)

5. Toca em "Export Statement"

Isto vai incluir todas as transações relevantes nas tuas Bank Accounts, o que é muito útil para calcular a tua declaração de impostos de crypto.

Visita help.bunq.com para mais informações sobre este tópico.  

3. Usa uma ferramenta fiscal local

As regras fiscais variam de país para país. Usa uma plataforma fiscal local ou fala com um consultor certificado que entenda de crypto investing na UE. Isso ajuda a garantir que declaras tudo corretamente e evitas quaisquer surpresas.

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Declarar os teus impostos de Crypto não tem de ser stressante

Quer estejas a guardar para o longo prazo ou a fazer trading ativo, a bunq ajuda-te a manter-te em conformidade, a manter o controlo e a declarar os teus impostos de crypto com confiança.

Isenção de responsabilidade: para taxas de impostos e regras autoritativas e atualizadas, consulta o BMF circular de março de 2025 e o BZSt para atualizações

Fontes:
Kraken: Germany Crypto Tax Guide