Se é um investidor em criptomoedas em França, poderá estar a perguntar: como é que exatamente os lucros das criptomoedas são tributados — e quando devo declará-los?

Não estás sozinho. O sistema fiscal francês pode parecer um pouco complicado, especialmente com as mudanças nas orientações do DGFiP. Mas não se preocupe—com a informação certa e uma pequena ajuda da bunq, declarar os seus impostos sobre criptomoedas é mais fácil do que pensa.

Vamos analisar para que possas apresentar o processo com confiança.

As criptomoedas são tributadas em França?

Sim—mas depende de como o usa.

Em França, a maioria dos ganhos em cripto é tributada quando se vende cripto por euros. Se estiveres apenas a trocar cripto por outras cripto, ou simplesmente a manter os teus ativos, não há impostos. As recompensas de mineração e o comércio ao nível profissional são tributados de forma diferente em relação ao rendimento não comercial.

Provavelmente pagará imposto se:

• Venda cripto por moeda fiduciária (EUR)

• Receba recompensas de mineração

• Trabalhe como trader profissional

Pode ver as taxas mais recentes do Imposto sobre o Rendimento do BNC aqui.

O que não é tributado

Aqui está o que é isento de impostos segundo a legislação fiscal francesa:

• Comprar cripto com EUR

• Manter criptomoedas

• Transferir entre as suas próprias carteiras

• Trocar cripto por outras cripto (incluindo NFTs ou stablecoins)

• Ganhar menos de €305 no montante total das vendas de criptomoedas (não ganhos ou lucros líquidos).

Estas isenções são uma excelente razão para pensar a longo prazo e negociar de forma inteligente.

Como Declarar Impostos sobre Criptomoedas em França

Os prazos fiscais franceses variam consoante a região e a forma como declara, mas geralmente ocorrem entre maio e junho do ano civil anterior.

Deverá apresentar a sua declaração usando FranceConnect ou formulários em papel (se aplicável). Veja como as criptomoedas se encaixam nos seus formulários fiscais:

• Formulário 2042 – Declaração principal de rendimento

• Formulário 2086 – Ganhos de capital provenientes da venda de criptomoedas por moeda fiduciária

• Formulário 2042 C – Rendimentos de mineração ou outros lucros não comerciais de criptomoedas

• Formulário 3916-bis – Para declarar contas cripto no estrangeiro

As obrigações de reportar contas cripto no estrangeiro são rigorosas e as penalizações por não divulgação podem ser severas

O imposto é aplicado com base na sua atividade:

• Comerciantes ocasionais: imposto único de 30% ("PFU"/Prélèvement Forfaitaire Unique: 12,8% de imposto sobre o rendimento + 17,2% de encargos sociais)

• Comerciantes e mineiros profissionais: Tributados ao abrigo dos Bénéfices Non Commerciaux (BNC), até 45%

• Se elegíveis, os contribuintes podem optar por tributação progressiva sobre o rendimento em vez da PFU se o seu escalão marginal for inferior (as taxas sociais de 17,2% ainda se aplicam).

• Se as vendas totais anuais totais de cripto forem ≤ €305, os ganhos são isentos de impostos (não se aplicam à atividade profissional/mineração).

Dicas para Declaração de Impostos sobre Criptomoedas

1. Acompanhe a Sua Atividade

Mantém registos de todas as tuas transações e transferências ao longo do ano. Não esperes pela época de impostos.

2. Exporte os seus extratos bancários bunq

Se usou o bunq para atividades relacionadas com criptomoedas, o seu histórico de transações está pronto sempre que precisar:

1. Abre a aplicação bunq e toca no teu Perfil no canto superior esquerdo

2. Selecione 'Contabilidade'

3. Toque em 'Exportar Extrato Bancário'

4. Escolha o seu intervalo de datas e formato de ficheiro (PDF, CSV ou MT940)

5. Toque em 'Exportar Declaração'

Isto incluirá todas as transações relevantes entre as suas Contas Bancárias, o que é útil ao calcular a sua declaração fiscal de criptomoedas.

Visite help.bunq.com para mais informações sobre este tema. 

3. Utilizar uma ferramenta fiscal local

As regras fiscais variam consoante o país. Use uma plataforma fiscal local ou fale com um consultor certificado que compreenda investimento em criptomoedas na UE. Isto ajuda a garantir que apresenta a declaração corretamente e evita surpresas.

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A Época dos Impostos Não Tem De Ser Complicada

Com orientações claras, ferramentas inteligentes e apoio da bunq, manter-se em conformidade com as leis fiscais francesas não precisa de ser stressante. Quer esteja apenas a começar ou a gerir um portefólio em crescimento, consegue.

Fontes:
Kraken: Guia de Impostos sobre Criptomoedas França
Service-Public.fr: Mais-valias na venda de ativos digitais (França)