Nawigowanie po świecie krypto może być równie ekscytujące, co tajemnicze. Jeżeli zaangażowałeś się w to w zeszłym roku, prawdopodobnie poczułeś dreszczyk emocji związany z inwestycjami cyfrowymi – ale teraz czas zmierzyć się z kolejną granicą: podatkami.

Wiemy, że podatek od kryptowalut może wydawać się labiryntem. Ale z odpowiednimi informacjami (i bunq po Twojej stronie) wcale nie musi być stresujący. Niezależnie od tego, czy zgłaszasz zyski kapitałowe, czy dochody, jesteśmy tutaj, by pomóc Ci zrozumieć, czego oczekuje Revenue, i jak składać deklaracje z pewnością siebie.

Rozłóżmy wszystko na czynniki pierwsze, żebyś mógł z łatwością przygotować swoją deklarację na 2025 rok.

Czy kryptowaluty są opodatkowane w Irlandii?

Tak – kryptowaluty traktowane są przez Revenue jako mienie. To oznacza, że sposób opodatkowania zależy od tego, jak ich używasz.

Możesz być zobowiązany do zapłaty podatku, jeśli:

• Sprzedajesz lub wymieniasz kryptowaluty z zyskiem

• Otrzymujesz wynagrodzenie w kryptowalutach (pensja, praca freelancerska itp.)

• Otrzymujesz nagrody za staking lub mining

• Wydajesz kryptowaluty na zakup towarów lub usług

Co nie podlega opodatkowaniu

Nie będziesz musiał płacić podatku w Irlandii, gdy:

• Kupujesz kryptowaluty za euro

• Przenosisz kryptowaluty między swoimi portfelami

• Przechowujesz kryptowaluty długoterminowo

Niemniej jednak ważne jest prowadzenie dokładnej dokumentacji – nawet dla zdarzeń nieopodatkowanych – aby ułatwić przyszłe raportowanie.

Stawki podatkowe dla kryptowalut w Irlandii

Podatek od zysków kapitałowych (CGT):

• 33% od zysków netto powyżej rocznego wyjątku w wysokości 1 270 €

• Możesz odliczyć wszelkie straty kapitałowe i przenieść niewykorzystane dalej

Podatek dochodowy (za nagrody lub działalność gospodarczą):

• 20% (standardowy próg) lub 40% (wyższy próg), w zależności od Twojego przedziału dochodowego

• Plus Opłata na rzecz Uniwersalnej Opieki Społecznej (USC): do 11%

• Plus Składka na Ubezpieczenie Społeczne (PRSI): zazwyczaj 4%, jeśli jesteś samozatrudniony

Regularni traderzy lub działalność komercyjna mogą być opodatkowani jako dochód, a nie zyski kapitałowe. Revenue ocenia te przypadki indywidualnie. 

Typowe scenariusze kryptowalutowe

• Sprzedaż lub wydawanie kryptowalut:

  Opodatkowane jako zbycie. Wszelki zysk podlega CGT.

• Staking lub mining:

  Traktowane jako dochód w dniu otrzymania, używając wartości w euro na dany czas. Sprzedaż późniejsza? To osobne zdarzenie CGT.

• Wymiana jednej kryptowaluty na inną:

  Postrzegana jako dwa zbycia. Musisz obliczyć wartość w euro obu stron.

• Otrzymywanie wynagrodzenia w kryptowalutach:

  To dochód w dniu, w którym go otrzymujesz. Jeżeli jesteś pracodawcą płacącym w kryptowalutach, obowiązki PAYE mają zastosowanie.
  
  
  
  
  
  
  

• Darowizny w kryptowalutach:

  Otrzymanie kryptowaluty jako darowizny lub w spadku może spowodować obowiązek zapłaty podatku od spadków (CAT), jeśli przekroczony zostanie próg.

• Airdropy kryptowalutowe:

  Odbiór airdropów jest opodatkowany jako dochód w dniu otrzymania, chyba że są one całkowicie niezamówione.

• Działalność korporacyjna/gospodarcza:

  Podatek korporacyjny może mieć zastosowanie dla firm, a trading w charakterze profesjonalnym może powodować inne traktowanie.

Kiedy składać deklarację i płacić

• 15 grudnia – CGT należny za zyski osiągnięte od 1 stycznia do 30 listopada

• 31 stycznia – CGT należny za zyski osiągnięte w grudniu

• 31 października – deklaracja podatku dochodowego (Formularz 11) należna, w tym dochód z kryptowalut

  Użytkownicy ROS często otrzymują krótkie przedłużenie

Porady dotyczące składania deklaracji podatkowych dla kryptowalut

1. Śledź swoją aktywność

Rejestruj wszystkie swoje transakcje i transfery przez cały rok. Nie czekaj do sezonu podatkowego.

2. Eksportuj wyciągi bankowe z bunq

Jeżeli korzystałeś z bunq do czynności związanych z kryptowalutami, Twoja historia transakcji jest gotowa zawsze, gdy jej potrzebujesz:

1. Otwórz aplikację bunq i kliknij Profil w lewym górnym rogu

2. Wybierz „Księgowość"

3. Kliknij „Eksportuj wyciąg bankowy"

4. Wybierz zakres dat i format pliku (PDF, CSV lub MT940)

5. Kliknij „Eksportuj wyciąg"

To zawiera wszystkie istotne transakcje na Twoich kontach bankowych, co jest pomocne przy obliczaniu deklaracji podatkowej dotyczącej kryptowalut.

Odwiedź help.bunq.com, aby uzyskać więcej informacji na ten temat.  

3. Skorzystaj z lokalnego narzędzia podatkowego

Zasady podatkowe różnią się w zależności od kraju. Użyj lokalnej platformy podatkowej lub skonsultuj się z certyfikowanym doradcą, który rozumie inwestowanie w kryptowaluty w UE. To pomaga upewnić się, że składasz deklaracje dokładnie i unikasz niespodzianek.

Odkrywaj kryptowaluty z bunq

Zarządzaj swoimi finansami i kryptowalutami w jednym miejscu. Dzięki bunq Crypto możesz inwestować bezpośrednio z konta bankowego – bez potrzeby giełd czy dodatkowych logowań.

Zacznij inwestować już od 1 €

Używaj alertów cenowych, aby nigdy nie przegapić okazji!

Bądź bezpieczny dzięki Safety Shield i natychmiastowym alertom cenowym

Dowiedz się więcej o bunq Crypto →

Ułatw sobie sezon podatkowy

Podatek od kryptowalut może brzmieć onieśmielająco – ale nie musi taki być. Niezależnie od tego, czy przechowujesz, handlujesz czy zarabiasz kryptowaluty, bunq zapewnia Ci narzędzia, które pomogą utrzymać porządek w dokumentacji i pozostać zgodnym z Revenue przy mniejszym stresie.

Źródła:
Revenue.ie: Podręcznik podatkowy – Kryptowaluty i opodatkowanie w Irlandii (PDF)
TokenTax: Podatki od kryptowalut w Irlandii – Co musisz wiedzieć