Jeśli trzymasz krypto w Niderlandach, możesz się zastanawiać, jak to wpływa na twoje podatki. Odpowiedź? To zależy od tego, co zrobiłeś — i ile twoje krypto było warte na początku roku.

Holenderski system podatkowy jest trochę unikalny w porównaniu do reszty Europy, ale spokojnie. Wyjaśnimy go jasno, żebyś mógł złożyć zeznanie z pewnością siebie. A z bunq zarządzanie kryptowalutami (i pozostanie w zgodzie z przepisami) jest prostsze niż kiedykolwiek. 

Czy krypto jest opodatkowane w Niderlandach?

Tak, nawet jeśli nie sprzedałeś swojego krypto.

W Niderlandach ogólnie płaci się podatek od domniemanego wzrostu wartości aktywów, w tym kryptowalut. Nie ma znaczenia, czy je sprzedałeś — samo ich posiadanie może być opodatkowane.

Możesz też płacić podatek dochodowy, jeśli zarobiłeś na krypto, na przykład poprzez staking lub mining.

Oto kiedy zazwyczaj ma zastosowanie podatek:

• Jeśli twoje zasoby krypto przekroczyły kwotę wolną od podatku osobistego (57 684 € w 2025 roku) — dotyczy Box 3 (podatek od majątku).

• Jeśli zarobiłeś na stakingu, miningu lub płatnościach w krypto — traktowane jako podatek dochodowy Box 1, niezależnie od progu majątkowego.

• Jeśli zajmowałeś się day tradingiem krypto jako działalnością profesjonalną — również podatek dochodowy Box 1, niezależnie od kwoty wolnej od podatku.

Najświeższe stawki podatkowe możesz zobaczyć na stronie pod tym linkiem.

Co nie podlega opodatkowaniu

Dobra wiadomość: wiele działań związanych z krypto jest wolnych od podatku zgodnie z holenderskim prawem. Nie musisz płacić podatku, gdy:

• Kupujesz krypto za euro

• Trzymasz krypto (jeśli nie przekroczyłeś limitu kwoty wolnej)

• Sprzedajesz krypto za euro (sprzedaż nie jest zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu w przypadku zysków kapitałowych, ale posiadanie jest zawsze opodatkowane na podstawie wartości z dnia 1 stycznia)

• Wymieniasz jedną kryptowalutę na inną

• Przesyłasz środki między własnymi portfelami

• Darowujesz krypto (w ramach progów podatku od darowizn)

• Przekazujesz krypto na cele charytatywne zarejestrowanej organizacji
  
  
  
  
  
  
  

Jak zgłosić podatek od krypto w Niderlandach

Sezon podatkowy trwa od 1 marca do 1 maja.

Swoje krypto zgłaszasz przez portal MijnBelastingdienst w dwóch miejscach:

• Box 3 – dla wartości twojego krypto na dzień 1 stycznia (podatek od majątku)

• Box 1 – dla jakichkolwiek dochodów z krypto (np. nagrody ze stakingu lub miningu)

Stawki podatkowe:

• W Box 3 stosuje się domniemany zysk (np. 6,04%) na zasobach powyżej 57 000 € i opodatkowuje je stawką 36% (stawki te mogą się zmieniać co roku, zawsze sprawdzaj w Belastingdienst).

• W dochodach z Box 1 obowiązuje regularny podatek dochodowy w zależności od twojego całkowitego przedziału dochodowego.

Przypomnienie: Musisz użyć wartości swojego krypto na dzień 1 stycznia danego roku podatkowego.

Porady dotyczące zgłaszania podatku od krypto

1. Śledź swoje działania

Prowadź rejestr wszystkich transakcji i transferów przez cały rok. Nie czekaj do sezonu podatkowego.

2. Eksportuj wyciągi bankowe z bunq

Jeśli korzystałeś z bunq do działań związanych z krypto, twoja historia transakcji jest gotowa, kiedy tylko jej potrzebujesz:

1. Otwórz aplikację bunq i stuknij swój Profil w lewym górnym rogu

2. Wybierz 'Księgowość'

3. Stuknij 'Eksportuj wyciąg bankowy'

4. Wybierz zakres dat i format pliku (PDF, CSV lub MT940)

5. Stuknij 'Eksportuj wyciąg'

Będzie to zawierać wszystkie istotne transakcje na twoich kontach bankowych, co jest pomocne przy obliczaniu deklaracji podatkowej od krypto.

Odwiedź help.bunq.com, aby uzyskać więcej informacji na ten temat. 

3. Skorzystaj z lokalnego narzędzia podatkowego

Zasady podatkowe różnią się w zależności od kraju. Skorzystaj z lokalnej platformy podatkowej lub porozmawiaj z certyfikowanym doradcą, który zna się na inwestowaniu w krypto w UE. Dzięki temu upewnisz się, że zgłaszasz się dokładnie i unikniesz niespodzianek.

Odkrywaj krypto z bunq

W bunq Crypto możesz kupować i zarządzać krypto bezpośrednio z aplikacji bankowej — bez dodatkowych kont czy skomplikowanych portfeli.

Zacznij inwestować już od 1 €

Używaj alertów cenowych, aby nigdy nie przegapić okazji!

Safety Shield i alerty cenowe w czasie rzeczywistym pomogą ci zachować kontrolę

Dowiedz się więcej o bunq Crypto →

Pozostań zgodny z przepisami

Holenderski system podatkowy może się zmieniać, ale z bunq możesz być o krok do przodu. Niezależnie od tego, czy budujesz swoje portfolio krypto, czy po prostu trzymasz je, pomagamy ci być zorganizowanym, zgodnym z przepisami i kontrolować swoją sytuację.

Zastrzeżenie: W celu uzyskania wiarygodnych, aktualnych stawek podatkowych i zasad, zawsze konsultuj się z holenderską Belastingdienst lub certyfikowanymi doradcami podatkowymi.

Źródła:
Kraken: Netherlands Crypto Tax Guide

Belastingdienst: Most Important Rates and Percentages 2025

Belastingdienst: Ik heb crypto's, moet ik daarover aangifte doen?