Vraag je je af wat je dit jaar moet doen met je crypto-belastingen in Italië? Je bent niet de enige.

De Italiaanse belastingregels rond crypto veranderen, en afhankelijk van wanneer je kocht of verkocht, kunnen je verplichtingen er heel anders uitzien. Maar met de juiste begeleiding hoeft aangifte doen niet stressvol te zijn.

We leggen het uit, zodat je met vertrouwen aangifte kunt doen.

Wordt crypto belast in Italië?

Ja. Of je je crypto nu verkocht, geruild of verdiend hebt, crypto is belastbaar in Italië. Het precieze tarief en de methode hangen af van:

• Wanneer je je crypto verkocht hebt

• Of je winst gemaakt hebt

• Of je kiest voor de alternatieve portefeuillebelasting

Hier zijn belastingen meestal van toepassing:

• Crypto met winst verkopen (meerwaarde)

• Crypto verdienen via mining, staking of andere Beloningen

• Aanzienlijke activa aanhouden (aangegeven als buitenlandse bezittingen)

Wat niet belast wordt

Dit hoef je niet aan te geven:

• Crypto kopen met euro

• Crypto overmaken tussen je eigen portefeuilles

• Crypto aanhouden (tenzij je kiest voor de alternatieve portefeuillebelasting)

Wat verandert er in 2025?

• Meerwaarden op crypto worden in 2025 belast tegen 26%, maar dat stijgt naar 33% in 2026

• De jaarlijkse vrijstelling van € 2.000 is afgeschaft vanaf 1 januari 2025

• Een nieuwe optie: betaal een vlaktaks van 18% op de waarde van je crypto op 1 januari in plaats van je winsten bij te houden. (Moet gekozen en betaald worden vóór 30 juni 2025.)

Geef je winsten uit 2024 aan, dan geldt de vrijstelling van € 2.000 nog wel.

Zo bereken je je cryptowinsten

1. Bepaal je kostprijs

Tel op wat je voor je crypto betaald hebt, inclusief eventuele tarieven. Een voorbeeld: kocht je 1 ETH voor € 800 en betaalde je een tarief van € 10, dan is je kostprijs € 810.

2. Gebruik de LIFO-methode

Italië raadt de LIFO-methode (Last In, First Out) aan. Dat betekent dat de crypto die je het laatst hebt verworven, wordt beschouwd als de eerste die je verkoopt.

3. Bereken je winst of verlies

Trek je kostprijs af van de verkoopprijs om je winst te berekenen. Heb je crypto geruild voor een ander actief? Gebruik dan de reële marktwaarde op de dag van de transactie.

Crypto die je verdient via mining of staking wordt belast als persoonlijk inkomen (IRPEF), tegen tarieven tussen 23% en 43%.

Zo geef je cryptobelastingen aan in Italië

Je geeft cryptobelastingen aan via een van deze twee formulieren:

• Modello 730: voor inkomen uit loondienst (in te dienen vóór 30 september)

• Modello Redditi: voor meerwaarden en buitenlandse activa (in te dienen vóór 15 oktober)

  • Inclusief formulier RT (meerwaarden)

  • Inclusief formulier RW (buitenlandse activa zoals crypto)

Let op: bewaar je crypto buiten Italië (buitenlandse exchanges of eigen portefeuilles), dan betaal je een IVAFE-vermogensbelasting van 0,2% op de aangegeven waarde. IVAFE is gebaseerd op de waarde aan het einde van het jaar of de hoogste jaarlijkse waarde van je portefeuille, en moet worden aangegeven in Quadro RW.

Gebruik het portaal van de Agenzia Entrate om online aangifte te doen.

Tips voor je aangifte van cryptobelastingen

1. Houd je activiteit bij

Bewaar het hele jaar door gegevens van al je trades en overschrijvingen. Wacht niet tot de aangifteperiode.

2. Exporteer je bunq-bankafschriften

Heb je bunq gebruikt voor crypto-activiteiten? Dan staat je transactiegeschiedenis klaar wanneer je ze nodig hebt:

1. Open de bunq app en tik linksboven op je profiel

2. Kies ‘Boekhouding’

3. Tik op ‘Bankafschrift exporteren’

4. Kies je periode en bestandsformaat (PDF, CSV of MT940)

5. Tik op ‘Exporteer Bankafschrift’

Dit bevat alle relevante transacties van je Bankrekeningen, wat handig is bij het berekenen van je aangifte van cryptobelastingen.

Ga naar help.bunq.com voor meer informatie over dit onderwerp.  

3. Gebruik een lokale belastingtool

Belastingregels verschillen per land. Gebruik een lokaal belastingplatform of praat met een erkende adviseur die verstand heeft van beleggen in crypto in de EU. Zo doe je nauwkeurig aangifte en vermijd je verrassingen.

Ontdek crypto met bunq

Met bunq Crypto koop en beheer je crypto rechtstreeks in je bankapp, zonder extra exchanges of accounts.

Begin met beleggen vanaf € 1

Gebruik prijsalerts, zodat je nooit een kans mist!

Houd de controle met Safety Shield en realtime prijsalerts

Meer weten over bunq Crypto →

Cryptobelastingen in Italië? bunq maakt het makkelijker

Nu de Italiaanse wetgeving rond cryptobelastingen evolueert, is het belangrijker dan ooit om georganiseerd te blijven en de regels na te leven. Of je nu net begint of je portefeuille laat groeien, bunq geeft je de tools en inzichten om met vertrouwen aangifte te doen.

Let op: de lopende afstemming van Italië op de Markets in Crypto-Assets Regulation (MiCA) kan de vereisten voor rapportering, consumentenbescherming en bedrijven eind 2025 en daarna wijzigen.

Bronnen:
Kraken: Italy Crypto Tax Guide