Vraag je je af wat je moet doen met je crypto-belastingen in Italië dit jaar? Je bent niet de enige.

De belastingregels rond crypto in Italië veranderen, en afhankelijk van wanneer je kocht of verkocht, kunnen je verplichtingen er heel anders uitzien. Maar met de juiste begeleiding hoeft aangifte doen niet stressvol te zijn.

Laten we het uitleggen zodat je met vertrouwen aangifte kunt doen.

Wordt crypto belast in Italië?

Ja. Of je nu je crypto verkocht, geruild of verdiend hebt, crypto is belastbaar in Italië. Het specifieke tarief en de methode hangen af van:

• Wanneer je je crypto verkocht hebt

• Of je winst gemaakt hebt

• Of je kiest voor de alternatieve portefeuillebelasting

Hier is wanneer belastingen doorgaans van toepassing zijn:

• Crypto verkopen met winst (vermogenswinst)

• Crypto verdienen via mining, staking of andere beloningen

• Aanzienlijke activa aanhouden (gerapporteerd als buitenlandse bezittingen)

Wat niet belast wordt

Dit hoef je niet te rapporteren:

• Crypto kopen met euro's

• Crypto overmaken tussen je eigen wallets

• Crypto aanhouden (tenzij je kiest voor de alternatieve portefeuillebelasting)

Wat verandert er in 2025?

• Vermogenswinst uit crypto wordt belast tegen 26% in 2025—maar dat stijgt naar 33% in 2026

• De jaarlijkse vrijstelling van €2.000 is vanaf 1 januari 2025 afgeschaft

• Een nieuwe optie: betaal een vlakke belasting van 18% op de waarde van je crypto per 1 januari in plaats van winsten bij te houden. (moet gekozen en betaald worden vóór 30 juni 2025)

Als je winsten uit 2024 rapporteert, geldt de vrijstelling van €2.000 nog steeds.

Hoe je je cryptowinsten berekent

1. Bepaal je kostenbasis

Tel op wat je voor crypto betaald hebt—inclusief eventuele kosten. Bijvoorbeeld: als je 1 ETH kocht voor €800 en €10 aan kosten betaalde, is je kostenbasis €810.

2. Gebruik de LIFO-methode

Italië beveelt de LIFO-methode (Last In, First Out) aan, wat betekent dat je meest recent verworven crypto wordt beschouwd als de eerste die je verkoopt.

3. Bereken je winst of verlies

Trek je kostenbasis af van de verkoopprijs om je winst te berekenen. Als je crypto ruilde voor een ander activum, gebruik dan de marktwaarde op de dag van de transactie.

Crypto verdiend via mining of staking wordt belast als persoonlijk inkomen (IRPEF), tegen tarieven tussen 23% en 43%.

Hoe je cryptobelastingen rapporteert in Italië

Je rapporteert cryptobelastingen via een van de twee formulieren:

• Modello 730 – voor arbeidsinkomen (in te dienen vóór 30 september)

• Modello Redditi – voor vermogenswinsten en buitenlandse activa (in te dienen vóór 15 oktober)

  • Inclusief formulier RT (vermogenswinsten)

  • Inclusief formulier RW (buitenlandse activa zoals crypto)

Let op: als je crypto buiten Italië bewaart (buitenlandse exchanges of eigen wallets), ben je een IVAFE-vermogensbelasting van 0,2% verschuldigd over de gerapporteerde waarde. IVAFE is gebaseerd op de eindejaarwaarde of hoogste jaarlijkse portefeuillewaarde en moet gerapporteerd worden op Quadro RW.

Gebruik de Agenzia Entrate portal om online aangifte te doen.

Tips voor het indienen van cryptobelastingen

1. Houd je activiteit bij

Bewaar gegevens van al je transacties en overboekingen gedurende het hele jaar. Wacht niet tot het belastingseizoen.

2. Exporteer je bunq-bankafschriften

Als je bunq gebruikte voor crypto-gerelateerde activiteit, is je transactiegeschiedenis klaar wanneer je die nodig hebt:

1. Open de bunq-app en tik op je profiel linksboven

2. Selecteer 'Boekhouding'

3. Tik op 'Bankafschrift exporteren'

4. Kies je datumbereik en bestandsformaat (PDF, CSV of MT940)

5. Tik op 'Afschrift exporteren'

Dit bevat alle relevante transacties van je Bankrekeningen, wat handig is bij het berekenen van je cryptobelastingaangifte.

Bezoek help.bunq.com voor meer informatie over dit onderwerp.  

3. Gebruik een lokale belastingtool

Belastingregels verschillen per land. Gebruik een lokaal belastingplatform of spreek met een gecertificeerde adviseur die cryptobeleggen in de EU begrijpt. Dit helpt ervoor te zorgen dat je nauwkeurig aangifte doet en verrassingen vermijdt.

Ontdek crypto met bunq

Met bunq Crypto kun je crypto direct in je bankapp kopen en beheren—geen extra exchanges of accounts nodig.

Begin met beleggen vanaf slechts €1

Gebruik prijswaarschuwingen om nooit een kans te missen!

Blijf in controle met Safety Shield en realtime prijswaarschuwingen

Meer weten over bunq Crypto →

Cryptobelastingen in Italië? bunq maakt het makkelijker

Nu de cryptobelastingwetten in Italië evolueren, is het nog nooit zo belangrijk geweest om georganiseerd en compliant te blijven. Of je nu net begint of je portefeuille laat groeien, bunq geeft je de tools en inzichten om met vertrouwen aangifte te doen.

Let op: de voortdurende afstemming van Italië met de Markets in Crypto-Assets Regulation (MiCA) kan de rapportage-, consumentenbescherming- en bedrijfsvereisten eind 2025 en daarna wijzigen.

Bronnen:
Kraken: Italy Crypto Tax Guide