Wist je dat in 2021 de belastinginkomsten goed waren voor meer dan 41% van het totale bbp in de hele Europese Unie? Of je nu ondernemer of consument bent, het is belangrijk te begrijpen hoe belasting over de toegevoegde waarde, of btw, werkt.

Deze belasting is iets waar iedereen in Europa (en in totaal 170 landen wereldwijd) mee te maken heeft, en er zijn heel wat vragen over. Wat is btw? Hoe werkt het? Wat zijn de voordelen en nadelen?

In deze uitgebreide gids beantwoorden we al je vragen en helpen we je btw beter te begrijpen. Daarna geven we je een handige AutoBTW tool om je te helpen btw correct te berekenen.

Wat is btw?

Op zoek naar een definitie van btw? Btw staat voor belasting over de toegevoegde waarde. Het is een belasting die wordt geheven op de verkoop van goederen en diensten. De belasting wordt toegevoegd aan de prijs van het product of de dienst, en de consument betaalt de btw wanneer die het item koopt.

Btw is een verbruiksbelasting, wat betekent dat die uiteindelijk door de consument wordt betaald. Het is echter de verantwoordelijkheid van bedrijven om de belasting te innen en het geld door te storten naar de overheid.

Dat betekent dat als je een solo-ondernemer of freelancer bent in een land waar belasting over de toegevoegde waarde geldt, je hier ook rekening mee moet houden zodat je zeker bent dat je ze juist int.

Over het algemeen kunnen btw-tarieven variëren per land, maar liggen ze meestal rond de 20%. Zo stelt elk land in de Europese Unie zijn eigen btw-tarief vast, maar dat mag niet lager zijn dan 15%.

Hoewel btw een complexe belasting kan zijn, zorgt ze uiteindelijk voor inkomsten voor overheden en helpt ze publieke diensten te financieren.

Hoe werkt btw?

Als je naar de winkel gaat, denk je misschien niet aan de belasting over de toegevoegde waarde (btw) die in de prijs van je aankoop zit. Maar als je naar je kassabon kijkt, staat de belasting daar waarschijnlijk vermeld.

Zoals hierboven vermeld, is btw een verbruiksbelasting die wordt geheven op goederen en diensten in elke fase van het productieproces. Met andere woorden, het is een belasting op de waarde die wordt toegevoegd aan een product of dienst in elke stap, van grondstoffen tot de uiteindelijke verkoop in de winkel.

Het bedrag aan btw dat wordt betaald, is gebaseerd op de waarde van het product, min de belastingen die al zijn betaald op de materialen die gebruikt zijn om het te maken.

En hoe zit het met mensen die producten maken en exporteren buiten hun eigen land? Dat hangt er uiteindelijk van af.

In de EU, bijvoorbeeld, betaal je geen btw op producten die je buiten de EU exporteert. In plaats daarvan betaal je btw (of sales tax in de VS) aan het land waarnaar je exporteert. Als je bijvoorbeeld in Frankrijk woont en een product exporteert naar Nederland, dan betaal je Nederlandse btw.

Kort gezegd betaal je btw aan het land waar de eindconsument van je goederen zal genieten. Als je diensten aanbiedt (stel dat je freelancer bent in Duitsland), dan betaal je btw in Duitsland, ongeacht waar je klanten zich bevinden.

Wie betaalt btw?

De eindconsument die de goederen of diensten koopt, betaalt de btw, en de bedrijven die de belasting hebben geïnd, zijn verantwoordelijk voor het afdragen aan de overheid.

Dus hoewel consumenten uiteindelijk de btw betalen, is het jouw verantwoordelijkheid als verkoper om ervoor te zorgen dat het juiste bedrag aan btw wordt geïnd. Dat betekent dat je als ondernemer of freelancer goed moet opletten bij het opstellen van je facturen voor verkochte goederen of diensten.

Dat kan een beetje gedoe zijn, maar het is belangrijk om ervoor te zorgen dat je aan de wet voldoet. Check de btw-tarieven en -regels in je woonland (of waar je je zaak hebt ingeschreven) om zeker te zijn dat je ze correct int.

Wat zijn de verschillende btw-tarieven?

Het btw-tarief kan variëren per land, maar bedraagt doorgaans enkele procentpunten. In de EU varieert het tussen ongeveer 15% en 30%.

Hoewel het belangrijk is om naar het btw-tarief van jouw specifieke land te kijken, geven we hier een paar snelle voorbeelden van btw-tarieven in drie grote Europese landen.

Duitsland

In Duitsland is het standaard btw-tarief 19%. Dat tarief daalt echter naar 7% voor items zoals boeken en voeding. Meestal (zoals in andere EU-landen) kunnen consumenten btw-kosten jaarlijks aftrekken van hun inkomstenbelasting.

Nederland

Het btw-tarief in Nederland is iets hoger dan in Duitsland en bedraagt momenteel 21%. Er is echter een verlaagd btw-tarief van 9% en 0%.

Het tarief van 0% is alleen van toepassing op buitenlandse ondernemers die zaken doen in landen buiten Nederland. Het tarief van 9% is vergelijkbaar met het verlaagde tarief in Duitsland en geldt voor alledaagse goederen zoals boeken, magazines, voeding en medicijnen.

Frankrijk

Het btw-tarief in Frankrijk ligt precies tussen dat van Duitsland en Nederland, namelijk 20%. Net als in andere EU-landen verlaagt Frankrijk dit tarief tot 10% voor specifieke goederen.

Hoe bereken je btw?

In de meeste landen bereken je btw als een percentage van de verkoopprijs. Als een product bijvoorbeeld wordt verkocht voor €100 en het btw-tarief is 20%, dan bedraagt de totale prijs van het product €120 (€100 + €20).

Onthou dat btw altijd wordt berekend op de verkoopprijs vóórdat andere kortingen of belastingen worden toegepast. Of je gebruikt gewoon onze AutoBTW tool om je te helpen btw correct te berekenen.

Heb je een Europees btw-nummer nodig?

Dus, heb je een Europees btw-nummer nodig als je in Europa woont en werkt? Dat hangt ervan af. Europese btw-nummers worden toegekend aan bedrijven door de belastingdiensten in de EU-lidstaat waar het bedrijf is geregistreerd.

Het nummer wordt gebruikt om het bedrijf te identificeren voor btw-doeleinden. Dus ja, als je een bedrijf hebt dat in een EU-lidstaat voor btw is geregistreerd, heb je een Europees btw-nummer nodig.

Je gebruikt dit nummer op alle facturen die je uitstuurt naar klanten in andere EU-lidstaten.

Hoe krijg je een Europees btw-nummer? Eerst moet je je in je thuisland (waar je officieel inwoner bent) registreren voor btw. Zodra je aanvraag is goedgekeurd, krijg je een Europees btw-nummer dat geldig is in alle EU-lidstaten.

Bankier met bunq

Van begrijpen hoe btw werkt tot het krijgen van je IBAN en het instellen van betalingsoverdrachten, er valt heel wat te leren over zakendoen in Europa.

Met een bunq zakelijke rekening is het berekenen van de btw van je zaak nog nooit zo eenvoudig geweest. De app berekent automatisch de btw op je inkomende en uitgaande betalingen en zet die op een aparte rekening, zodat ze klaarstaat wanneer je aan het einde van het jaar je boekhouding op orde brengt.

Je hoeft echter geen ondernemer of freelancer te zijn om te profiteren van bankieren met bunq. Wij vinden dat iedereen de kans moet krijgen om te bankieren als een local, waar ter wereld die ook is.

Daarom hebben we een volledig mobiele banking app gemaakt waarmee je je rekening in slechts een paar minuten kunt openen, en daarna moeiteloos kunt beginnen met uitgeven, sparen, budgetteren en investeren vanaf je telefoon.

Download vandaag nog de bunq app en ga van start met een bunq zakelijke rekening.