Jeśli sprzedawałeś lub zarabiałeś na crypto w Hiszpanii w zeszłym roku, możesz się zastanawiać: ile muszę zapłacić — i kiedy mam to zgłosić?

Nie jesteś sam. Zasady podatkowe dotyczące kryptowalut w Hiszpanii mogą na początku wydawać się przytłaczające, ale gdy je rozłożysz na części, stają się dużo łatwiejsze do ogarnięcia. A z bunq u boku możesz mieć pełną kontrolę nad swoimi finansami krypto i rozliczać się z pewnością siebie.

Czy crypto jest opodatkowane w Hiszpanii?

Tak — ale rodzaj i stawka podatku zależą od tego, co zrobiłeś ze swoim crypto i jak duży masz majątek.

Crypto jest uznawane za aktywo kapitałowe w Hiszpanii i może być opodatkowane w ramach:

• Podatku od dochodów kapitałowych (Savings Income Tax) – gdy sprzedajesz lub wymieniasz crypto z zyskiem

• Ogólnego podatku dochodowego (General Income Tax) – gdy zarabiasz na crypto (np. staking, mining)

• Podatku od majątku (Wealth Tax) – jeśli Twoje całkowite aktywa przekraczają regionalny próg

• Podatku od spadków i darowizn (Inheritance & Donations Tax) – w przypadku podarowanego lub odziedziczonego crypto

Co nie podlega opodatkowaniu

Nie każda aktywność związana z crypto jest opodatkowana w Hiszpanii. Nie zapłacisz podatku, gdy:

• Kupujesz crypto za EUR

• Przenosisz crypto między własnymi portfelami

• Po prostu trzymasz crypto (chyba że wywołuje to obowiązek zapłaty Wealth Tax)

Jak zgłosić podatki od crypto w Hiszpanii

Rok podatkowy trwa od 1 stycznia do 31 grudnia, a termin złożenia deklaracji mija 30 czerwca następnego roku.

Większość osób rozlicza się za pośrednictwem portalu AEAT’s Renta Online. W zależności od swojej aktywności możesz potrzebować wypełnić różne sekcje:

• Box 1804 (F2) – sprzedaż lub wymiana crypto

• Box 0031 (B) – dochody ze staking

• Box 0178 (D1) – dochody z mining

• Model 721 – jeśli trzymasz więcej niż 50 000 € w crypto za granicą

( Model 720 nie jest wymagany dla crypto — ale nadal obowiązuje w przypadku innych zagranicznych aktywów.)

Stawki podatków od crypto w Hiszpanii

Podatek od dochodów kapitałowych (Savings Income Tax):

• 19% od zysków do 6 000 €

• 21% od 6 001–50 000 €

• 23% od 50 001–200 000 €

• 27% od 200 001 do 300 000 €

• 28% powyżej 300 000 €

Ogólny podatek dochodowy (General Income Tax) od zarobków z crypto:

• Waha się od 19% do 47%, w zależności od Twojego całkowitego przedziału dochodów

Podatek od majątku (Wealth Tax):

• Obowiązuje w większości regionów, jeśli Twój majątek netto przekracza 700 000 €+

• Madryt i Andaluzja obecnie oferują zwolnienia

Zapłacisz od 19% do 28% podatku, w zależności od swoich całkowitych zysków. Najnowsze stawki AEAT dla Savings Income Tax możesz zobaczyć tutaj.

Wskazówki dotyczące rozliczania podatków od crypto

1. Śledź swoją aktywność

Przechowuj zapisy wszystkich swoich transakcji i transferów przez cały rok. Nie czekaj do sezonu podatkowego.

2. Eksportuj wyciągi bankowe z bunq

Jeśli korzystałeś z bunq przy aktywności związanej z crypto, Twoja historia transakcji jest zawsze gotowa, kiedy jej potrzebujesz:

1. Otwórz aplikację bunq i kliknij swój Profil w lewym górnym rogu

2. Wybierz „Accounting”

3. Kliknij „Export Bank Statement”

4. Wybierz zakres dat i format pliku (PDF, CSV lub MT940)

5. Kliknij „Export Statement”

To obejmie wszystkie istotne transakcje na Twoich Bank Accounts, co jest bardzo pomocne przy obliczaniu deklaracji podatkowej od crypto.

Wejdź na help.bunq.com, aby dowiedzieć się więcej na ten temat. 

3. Użyj lokalnego narzędzia podatkowego

Przepisy podatkowe różnią się w zależności od kraju. Skorzystaj z lokalnej platformy podatkowej albo porozmawiaj z certyfikowanym doradcą, który zna się na inwestowaniu w crypto w UE. Dzięki temu łatwiej zadbasz o poprawne rozliczenia i unikniesz przykrych niespodzianek.

Odkrywaj crypto z bunq

Z bunq Crypto możesz kupować i zarządzać crypto, nie opuszczając swojej aplikacji bankowej. Bez dodatkowych logowań, bez zewnętrznych platform.

Zacznij inwestować już od 1 €

Użyj alertów cenowych, żeby nigdy nie przegapić okazji!

Safety Shield i alerty cenowe trzymają Cię na bieżąco i pomagają chronić Twoje środki

Dowiedz się więcej o bunq Crypto →

Rozliczanie podatków od crypto nie musi być trudne

Niezależnie od tego, czy jesteś okazjonalnym traderem, długoterminowym holderem, czy dopiero eksperymentujesz ze staking i NFT, bunq pomaga Ci trzymać rękę na pulsie i rozliczać się z pewnością siebie. Zasady podatkowe w Hiszpanii mogą być skomplikowane — ale z odpowiednimi narzędziami zachowanie zgodności z przepisami jest proste.

Disclaimer: Dla pełnej pewności lub w przypadku skomplikowanych sytuacji zawsze warto skonsultować się z hiszpańskim doradcą podatkowym lub bezpośrednio z AEAT.

Źródła:
Kraken: Spain Crypto Tax Guide

Agencia Tributaria (Hiszpania) – oficjalny portal organu podatkowego