Zastanawiasz się, co zrobić z podatkami od crypto we Włoszech w tym roku? Nie jesteś sam.

Przepisy podatkowe dotyczące crypto we Włoszech się zmieniają, a w zależności od tego, kiedy kupiłeś lub sprzedałeś, twoje zobowiązania mogą wyglądać zupełnie inaczej. Ale z odpowiednim przewodnictwem — składanie deklaracji wcale nie musi być stresujące.

Rozłóżmy to na części, żebyś mógł rozliczyć się bez obaw.

Czy crypto jest opodatkowane we Włoszech?

Tak. Niezależnie od tego, czy sprzedałeś swoje crypto, zamieniłeś je czy na nim zarobiłeś, crypto jest opodatkowane we Włoszech. Konkretna stawka i metoda zależą od:

• Kiedy sprzedałeś swoje crypto

• Czy osiągnąłeś zysk

• Czy wybierasz alternatywny podatek portfelowy

Oto sytuacje, w których podatki zazwyczaj obowiązują:

• Sprzedaż crypto z zyskiem (zyski kapitałowe)

• Zarabianie na crypto przez mining, staking lub inne nagrody

• Posiadanie znaczących aktywów (zgłaszanych jako posiadanie zagraniczne)

Co nie jest opodatkowane

Oto czego nie musisz zgłaszać:

• Zakup crypto za euro

• Przenoszenie crypto między własnymi portfelami

• Posiadanie crypto (chyba że wybierasz alternatywny podatek portfelowy)

Co się zmienia w 2025 roku?

• Zyski kapitałowe z crypto są opodatkowane stawką 26% w 2025 roku — ale wzrasta to do 33% w 2026 roku

• Roczna ulga w wysokości 2 000 € została usunięta począwszy od 1 stycznia 2025 roku

• Nowa opcja: zapłać 18% ryczałtu od wartości swojego crypto na dzień 1 stycznia, zamiast śledzenia zysków (należy wybrać i opłacić do 30 czerwca 2025 roku)

Jeśli zgłaszasz zyski za 2024 rok, ulga w wysokości 2 000 € nadal obowiązuje.

Jak obliczyć swoje zyski z crypto

1. Ustal koszt nabycia

Podlicz, ile zapłaciłeś za crypto — wliczając wszelkie opłaty. Na przykład: jeśli kupiłeś 1 ETH za 800 € i zapłaciłeś 10 € opłaty, twój koszt nabycia wynosi 810 €.

2. Użyj metody LIFO

Włochy zalecają metodę LIFO (Last In, First Out), co oznacza, że twoje najnowsze nabyte crypto jest uznawane za pierwsze sprzedane.

3. Oblicz swój zysk lub stratę

Odejmij koszt nabycia od ceny sprzedaży, aby obliczyć zysk. Jeśli wymieniłeś crypto na inny składnik aktywów, użyj jego wartości rynkowej w dniu transakcji.

Crypto uzyskane przez mining lub staking jest opodatkowane jako dochód osobisty (IRPEF) w stawkach od 23% do 43%.

Jak zgłosić podatki od crypto we Włoszech

Zgłosisz podatki od crypto za pomocą jednego z dwóch formularzy:

• Modello 730 – dla dochodów z zatrudnienia (termin: 30 września)

• Modello Redditi – dla zysków kapitałowych i aktywów zagranicznych (termin: 15 października)

  • Obejmuje formularz RT (zyski kapitałowe)

  • Obejmuje formularz RW (aktywa zagraniczne, jak crypto)

Uwaga: Jeśli przechowujesz crypto poza Włochami (na giełdach zagranicznych lub w portfelach prywatnych), będziesz musiał zapłacić 0,2% podatku majątkowego IVAFE od zgłoszonej wartości. IVAFE opiera się na wartości portfela z końca roku lub najwyższej rocznej wartości portfela i musi zostać zgłoszony w Quadro RW.

Użyj portalu Agenzia Entrate, aby złożyć zgłoszenie online.

Wskazówki dotyczące zgłaszania podatków od crypto

1. Śledź swoją aktywność

Zachowuj dokumentację wszystkich swoich transakcji i transferów przez cały rok. Nie czekaj do sezonu podatkowego.

2. Eksportuj wyciągi bankowe z bunq

Jeśli korzystałeś z bunq do operacji związanych z crypto, historia twoich transakcji jest gotowa, gdy tylko jej potrzebujesz:

1. Otwórz aplikację bunq i kliknij Profil w lewym górnym rogu

2. Wybierz „Księgowość”

3. Kliknij „Eksportuj wyciąg bankowy”

4. Wybierz zakres dat i format pliku (PDF, CSV lub MT940)

5. Kliknij „Eksportuj wyciąg”

To uwzględni wszystkie istotne transakcje na twoich Bank Accounts, co jest pomocne przy obliczaniu deklaracji podatkowej od crypto.

Odwiedź help.bunq.com, żeby dowiedzieć się więcej na ten temat.  

3. Skorzystaj z lokalnego narzędzia podatkowego

Przepisy podatkowe różnią się w zależności od kraju. Użyj lokalnej platformy podatkowej lub skonsultuj się z certyfikowanym doradcą, który zna się na crypto investing w UE. To pomoże ci składać deklarację dokładnie i unikać niespodzianek.

Odkrywaj crypto z bunq

Dzięki bunq Crypto możesz kupować i zarządzać crypto bezpośrednio w aplikacji bankowej — bez potrzeby używania dodatkowych giełd czy kont.

Zacznij inwestować już od 1 €

Ustaw alerty cenowe, żeby nigdy nie przegapić okazji!

Miej kontrolę dzięki Safety Shield i alertom cenowym w czasie rzeczywistym

Dowiedz się więcej o bunq Crypto →

Podatki od crypto we Włoszech? bunq ułatwia!

Wraz z ewoluującymi przepisami podatkowymi dotyczącymi crypto we Włoszech, nigdy nie było bardziej ważne, żeby być zorganizowanym i działać zgodnie z przepisami. Niezależnie od tego, czy dopiero zaczynasz, czy rozwijasz swoje portfolio, bunq daje ci narzędzia i wskazówki, dzięki którym możesz zgłaszać dochody z pewnością siebie.

Pamiętaj: Trwające dostosowanie Włoch do regulacji Markets in Crypto-Assets (MiCA) może zmienić raportowanie, ochronę konsumenta i wymagania biznesowe pod koniec 2025 roku i później.

Źródła:
Kraken: Italy Crypto Tax Guide