Jeśli kupiłeś lub sprzedałeś krypto w zeszłym roku i mieszkasz w Niemczech, czas pomyśleć o swoich podatkach. Nie martw się — nie jesteś sam i zdecydowanie nie jesteś jedyną osobą, która na początku uważa to za skomplikowane.

Z odpowiednimi informacjami zgłoszenie podatków od krypto jest prostsze, niż myślisz. A z bunq jeszcze łatwiej być na bieżąco.

Rozłóżmy to na części, żebyś mógł rozliczyć się z pewnością siebie.

Czy krypto jest opodatkowane w Niemczech?

Tak — zależy od tego, co robiłeś ze swoim krypto.

W Niemczech Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) wymaga zgłaszania zysków i dochodów z krypto, ale tylko w określonych sytuacjach.

Możesz mieć obowiązek zapłaty podatku, jeśli:

• Sprzedajesz krypto w ciągu roku od zakupu za więcej, niż zapłaciłeś (krótkoterminowe zyski kapitałowe)

• Wymieniasz krypto na inną kryptowalutę, token lub nawet NFT

• Wydajesz krypto na towary lub usługi

• Zarabiasz krypto poprzez mining, staking, polecenia lub płatności

Ale mamy dobrą wiadomość: niektóre działania są całkowicie wolne od podatku.

Najświeższe stawki podatku dochodowego BZSt możesz zobaczyć tutaj.

Co nie podlega opodatkowaniu

Nie musisz zgłaszać ani płacić podatku, gdy:

• Kupujesz krypto za euro — sam zakup za fiat nie jest zdarzeniem podatkowym.

• Przenosisz krypto między własnymi portfelami — przenoszenie aktywów między portfelami, które kontrolujesz, nie jest uznawane za zbycie i nie wywołuje obowiązku podatkowego.

• Trzymasz krypto ponad rok (zyski długoterminowe są wolne od podatku!) — wszelkie zyski ze zbycia (sprzedaży, zamiany, wydawania) po ponad 12 miesiącach trzymania są całkowicie zwolnione z podatku zgodnie z niemieckim prawem (§ 23 EStG).

• Zarabiasz mniej niż 1 000 € z krótkoterminowych zysków kapitałowych — zyski ze sprzedaży krypto w ciągu jednego roku są opodatkowane tylko wtedy, gdy łączne zyski netto w roku kalendarzowym przekraczają 1 000 €. Jeśli jesteś poniżej tego progu, zysk jest wolny od podatku i nie trzeba go zgłaszać.

• Zarabiasz mniej niż 256 € z innych dochodów z krypto — inne dochody z krypto (np. staking, nagrody z miningu, bonusy za polecenia) są opodatkowane tylko wtedy, gdy przekraczają 256 € rocznie, zgodnie z § 22 EStG. Dochody poniżej tego progu są wolne od podatku.

• Darujesz krypto (w ramach limitów) — przekazywanie krypto jest zazwyczaj wolne od podatku dla odbiorców, o ile limity podatku od darowizn nie są przekroczone (np. do 20 000 € dla znajomych i do 500 000 € dla najbliższej rodziny w ciągu 10 lat).

• Przekazujesz krypto na rzecz zarejestrowanej organizacji charytatywnej — darowizny w krypto na rzecz uznanych organizacji non-profit na ogół nie podlegają opodatkowaniu, a czasem mogą być nawet odliczane, podobnie jak darowizny pieniężne (z zastrzeżeniem wymogów dokumentacyjnych).

•  Otrzymujesz airdropy — jeśli nic w zamian nie zrobiłeś — całkowicie darmowe airdropy nie są uznawane za dochód podlegający opodatkowaniu, chyba że były warunkowe (np. wymagały rejestracji, publikowania treści lub poleceń).
  
  
  
  
  
  
  

Jak zgłaszać podatki od krypto w Niemczech

Twój rok podatkowy trwa od 1 stycznia do 31 grudnia. Musisz złożyć rozliczenie podatkowe dotyczące krypto do 31 lipca następnego roku (lub później, jeśli termin znowu zostanie przedłużony).

Oto, co należy zgłosić:

• Krótkoterminowe zyski kapitałowe (krypto sprzedane w ciągu 12 miesięcy)

• Dodatkowe dochody (z miningu, staking, bonusów itd.)

• Straty kapitałowe (jeśli chcesz skompensować zyski lub przenieść je na kolejne lata)

Możesz złożyć zeznanie online przez Elster lub skorzystać z formularzy papierowych:

• Hauptvordruck ESt 1 A (główne zeznanie podatkowe)

• Anlage SO (dla innych dochodów)
  
  
  
  
  
  
  

Wskazówki dotyczące rozliczania podatków od krypto

1. Śledź swoją aktywność

Przechowuj zapisy wszystkich transakcji i transferów przez cały rok. Nie czekaj do sezonu podatkowego.

2. Eksportuj swoje wyciągi bankowe z bunq

Jeśli korzystałeś z bunq do działań związanych z krypto, twoja historia transakcji jest gotowa zawsze, kiedy jej potrzebujesz:

1. Otwórz aplikację bunq i stuknij swój Profil w lewym górnym rogu

2. Wybierz „Księgowość”

3. Stuknij „Eksportuj wyciąg bankowy”

4. Wybierz zakres dat i format pliku (PDF, CSV lub MT940)

5. Stuknij „Eksportuj wyciąg”

To uwzględni wszystkie istotne transakcje na twoich Bank Accounts, co jest pomocne przy obliczaniu deklaracji podatkowej od krypto.

Wejdź na help.bunq.com, żeby dowiedzieć się więcej na ten temat.  

3. Użyj lokalnego narzędzia podatkowego

Zasady podatkowe różnią się w zależności od kraju. Skorzystaj z lokalnej platformy podatkowej albo porozmawiaj z certyfikowanym doradcą, który zna się na inwestowaniu w krypto w UE. Dzięki temu masz pewność, że rozliczysz się poprawnie i unikniesz niespodzianek.

Odkrywaj krypto z bunq

Z bunq Crypto możesz kupować i zarządzać krypto bezpośrednio w swojej aplikacji bankowej — bez dodatkowych kont i zewnętrznych platform.

Zacznij inwestować już od 1 €

Korzystaj z alertów cenowych, żeby nigdy nie przegapić okazji!

Zachowaj kontrolę dzięki Safety Shield i alertom cenowym w czasie rzeczywistym

Dowiedz się więcej o bunq Crypto →

Rozliczanie podatków od krypto nie musi być stresujące

Niezależnie od tego, czy trzymasz krypto długoterminowo, czy aktywnie nim handlujesz, bunq pomaga ci być zgodnym z przepisami, zachować kontrolę i rozliczyć podatki od krypto z pewnością siebie.

Zastrzeżenie: aby uzyskać wiarygodne, aktualne stawki i zasady podatkowe, zapoznaj się z marcowym okólnikiem BMF z 2025 roku oraz aktualizacjami BZSt.

Źródła:
Kraken: Germany Crypto Tax Guide