Si tu as vendu ou gagné des cryptos en Espagne cette année, tu te demandes peut-être : combien je dois payer, et quand dois-je le déclarer ?

Tu n'es pas seul. Les règles fiscales espagnoles sur la crypto peuvent sembler écrasantes au début, mais une fois décortiquées, elles deviennent beaucoup plus gérables. Et avec bunq à tes côtés, tu peux garder le contrôle de tes finances crypto et faire ta déclaration en toute confiance.

La crypto est-elle imposée en Espagne ?

Oui, mais le type et le taux d'imposition dépendent de ce que tu as fait avec tes cryptos et du patrimoine que tu détiens.

En Espagne, la crypto est considérée comme un bien en capital et peut être imposée au titre de :

• l'impôt sur les revenus de l'épargne : quand tu vends ou échanges des cryptos avec une plus-value

• l'impôt général sur le revenu : quand tu gagnes des cryptos (par exemple via le staking ou le minage)

• l'impôt sur la fortune : si la valeur totale de ton patrimoine dépasse le seuil régional

• l'impôt sur les successions et donations : pour les cryptos reçues en cadeau ou en héritage

Ce qui n'est pas imposé

Toutes les activités crypto ne sont pas imposables en Espagne. Tu ne paies pas d'impôt quand tu :

• achètes des cryptos avec des EUR

• transfères des cryptos entre tes propres portefeuilles

• conserves des cryptos (sauf si cela déclenche l'impôt sur la fortune)

Comment déclarer tes impôts sur la crypto en Espagne

L'année fiscale va du 1er janvier au 31 décembre, et la date limite de déclaration est le 30 juin de l'année suivante.

La plupart des gens font leur déclaration via le portail Renta Online de l'AEAT. Selon ton activité, tu devras peut-être remplir différentes sections :

• Case 1804 (F2) : ventes ou échanges de cryptos

• Case 0031 (B) : revenus de staking

• Case 0178 (D1) : revenus de minage

• Modèle 721 : si tu détiens plus de 50 000 € en cryptos à l'étranger

( Le modèle 720 n'est pas requis pour la crypto, mais il s'applique toujours aux autres actifs détenus à l'étranger.)

Taux d'imposition de la crypto en Espagne

Impôt sur les revenus de l'épargne (plus-values) :

• 19 % sur les bénéfices jusqu'à 6 000 €

• 21 % de 6 001 € à 50 000 €

• 23 % de 50 001 € à 200 000 €

• 27 % de 200 001 € à 300 000 €

• 28 % au-delà de 300 000 €

Impôt général sur le revenu (gains issus de la crypto) :

• De 19 % à 47 %, selon ta tranche de revenu total

Impôt sur la fortune :

• S'applique dans la plupart des régions si ton patrimoine net dépasse 700 000 €

• Madrid et l'Andalousie proposent actuellement des exonérations

Tu paieras entre 19 % et 28 % d'impôt selon le total de tes bénéfices. Tu peux consulter les derniers taux de l'impôt sur les revenus de l'épargne de l'AEAT ici.

Conseils pour déclarer tes impôts sur la crypto

1. Suis ton activité

Garde une trace de toutes tes transactions et de tous tes transferts tout au long de l'année. N'attends pas la période de déclaration.

2. Exporte tes relevés bancaires bunq

Si tu as utilisé bunq pour des activités liées à la crypto, ton historique de transactions est prêt dès que tu en as besoin :

1. Ouvre l'application bunq et appuie sur ton Profil en haut à gauche

2. Sélectionne « Comptabilité »

3. Appuie sur « Exporter un relevé de compte »

4. Choisis la période et le format de fichier (PDF, CSV ou MT940)

5. Appuie sur « Exporter le relevé de compte »

Tu y retrouveras toutes les transactions concernées sur tes comptes bancaires, ce qui est utile pour calculer ta déclaration fiscale sur la crypto.

Rends-toi sur help.bunq.com pour plus d'informations à ce sujet. 

3. Utilise un outil fiscal local

Les règles fiscales varient d'un pays à l'autre. Utilise une plateforme fiscale locale ou adresse-toi à un conseiller agréé qui connaît l'investissement en crypto dans l'UE. Ça t'aidera à déclarer correctement et à éviter les mauvaises surprises.

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Avec bunq Crypto, tu peux acheter et gérer des cryptos sans jamais quitter ton application bancaire. Pas d'identifiants supplémentaires, pas de plateformes tierces.

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Déclarer tes impôts sur la crypto n'a pas à être compliqué

Que tu sois un trader occasionnel, un investisseur à long terme ou que tu t'essaies au staking et aux NFT, bunq t'aide à rester sur la bonne voie et à déclarer en toute confiance. Les règles fiscales espagnoles sont peut-être complexes, mais avec les bons outils, rester en règle est simple.

Avertissement : pour une certitude absolue ou dans les cas complexes, il est toujours conseillé de consulter un professionnel de la fiscalité espagnole ou directement l'AEAT.

Sources :
Kraken : guide de la fiscalité des cryptos en Espagne

Agencia Tributaria (Espagne) : portail officiel de l'administration fiscale

Avertissement : Ceci n'est pas un conseil en investissement. Le trading de cryptomonnaies comporte un risque de perte. Le trading de cryptomonnaies est assuré par Payward Europe Solutions Limited exercant sous le nom de Kraken, autorisé par la Banque centrale d'Irlande. Le Staking n'est pas régulé, comporte un risque de slashing et est assuré par Payward Commercial Ltd, exerçant sous le nom de Kraken. Les récompenses du Staking de cryptomonnaies sont variables. Kraken conserve 30 % des récompenses de Staking à titre de commission ; les taux annuels (APR) affichés n'incluent pas cette commission, tes paiements réels seront inférieurs et peuvent varier selon la cryptomonnaie et les conditions du marché.