Tu te demandes quoi faire pour tes impôts sur la crypto en Italie cette année ? Tu n'es pas le seul.

Les règles fiscales italiennes sur la crypto évoluent, et selon le moment où tu as acheté ou vendu, tes obligations peuvent être très différentes. Mais avec les bons conseils, faire ta déclaration n'a pas à être stressant.

On t'explique tout pour que tu puisses faire ta déclaration en toute confiance.

La crypto est-elle imposée en Italie ?

Oui. Que tu aies vendu, échangé ou gagné des cryptos, la crypto est imposable en Italie. Le taux et la méthode exacts dépendent :

• du moment où tu as vendu tes cryptos

• du fait que tu aies réalisé un bénéfice ou non

• de ton choix éventuel pour l'imposition alternative sur le portefeuille

Voici quand l'impôt s'applique généralement :

• Vendre des cryptos avec un bénéfice (plus-values)

• Gagner des cryptos via le minage, le staking ou d'autres récompenses

• Détenir des actifs importants (déclarés comme avoirs à l'étranger)

Ce qui n'est pas imposé

Voici ce que tu n'as pas besoin de déclarer :

• Acheter des cryptos avec des euros

• Transférer des cryptos entre tes propres portefeuilles

• Détenir des cryptos (sauf si tu optes pour l'imposition alternative sur le portefeuille)

Ce qui change en 2025

• Les plus-values sur la crypto sont imposées à 26 % en 2025, mais ce taux passe à 33 % en 2026

• L'abattement annuel de 2 000 € a été supprimé à partir du 1er janvier 2025

• Une nouvelle option : payer un impôt forfaitaire de 18 % sur la valeur de tes cryptos au 1er janvier au lieu de suivre tes plus-values. (à choisir et à payer au plus tard le 30 juin 2025)

Si tu déclares des plus-values de 2024, l'abattement de 2 000 € s'applique toujours.

Comment calculer tes plus-values crypto

1. Détermine ton prix de revient

Additionne ce que tu as payé pour tes cryptos, frais compris. Par exemple : si tu as acheté 1 ETH pour 800 € et payé 10 € de frais, ton prix de revient est de 810 €.

2. Utilise la méthode LIFO

L'Italie recommande la méthode LIFO (Last In, First Out, dernier entré, premier sorti) : la crypto que tu as acquise le plus récemment est considérée comme la première que tu vends.

3. Calcule ta plus-value ou ta moins-value

Soustrais ton prix de revient du prix de vente pour connaître ton bénéfice. Si tu as échangé des cryptos contre un autre actif, utilise la valeur de marché le jour de la transaction.

Les cryptos gagnées via le minage ou le staking sont imposées comme revenu personnel (IRPEF), à des taux compris entre 23 % et 43 %.

Comment déclarer tes impôts sur la crypto en Italie

Tu déclares tes impôts sur la crypto à l'aide de l'un de ces deux formulaires :

• Modello 730 : pour les revenus d'emploi (à déposer au plus tard le 30 septembre)

• Modello Redditi : pour les plus-values et les avoirs à l'étranger (à déposer au plus tard le 15 octobre)

  • Comprend le formulaire RT (plus-values)

  • Comprend le formulaire RW (avoirs à l'étranger comme la crypto)

Remarque : si tu conserves tes cryptos hors d'Italie (plateformes d'échange étrangères ou portefeuilles auto-hébergés), tu devras payer un impôt sur la fortune IVAFE de 0,2 % sur la valeur déclarée. L'IVAFE est calculé sur la valeur du portefeuille en fin d'année ou sur sa valeur annuelle la plus élevée, et doit être déclaré dans le Quadro RW.

Utilise le portail de l'Agenzia Entrate pour faire ta déclaration en ligne.

Conseils pour déclarer tes impôts sur la crypto

1. Suis ton activité

Garde une trace de toutes tes transactions et de tous tes transferts tout au long de l'année. N'attends pas la période de déclaration.

2. Exporte tes relevés bancaires bunq

Si tu as utilisé bunq pour des activités liées à la crypto, ton historique de transactions est prêt dès que tu en as besoin :

1. Ouvre l'application bunq et appuie sur ton Profil en haut à gauche

2. Sélectionne « Comptabilité »

3. Appuie sur « Exporter un relevé de compte »

4. Choisis la période et le format de fichier (PDF, CSV ou MT940)

5. Appuie sur « Exporter le relevé de compte »

Tu y retrouveras toutes les transactions concernées sur tes comptes bancaires, ce qui est utile pour calculer ta déclaration fiscale sur la crypto.

Rends-toi sur help.bunq.com pour plus d'informations à ce sujet.  

3. Utilise un outil fiscal local

Les règles fiscales varient d'un pays à l'autre. Utilise une plateforme fiscale locale ou adresse-toi à un conseiller agréé qui connaît l'investissement en crypto dans l'UE. Ça t'aidera à déclarer correctement et à éviter les mauvaises surprises.

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Avec bunq Crypto, tu peux acheter et gérer des cryptos directement dans ton application bancaire, sans plateformes d'échange ni comptes supplémentaires.

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Impôts sur la crypto en Italie ? bunq te simplifie la tâche

Avec l'évolution de la législation fiscale italienne sur la crypto, il n'a jamais été aussi important de rester organisé et en règle. Que tu débutes ou que tu fasses grandir ton portefeuille, bunq te donne les outils et les informations pour déclarer en toute confiance.

Remarque : l'alignement en cours de l'Italie sur le règlement sur les marchés de crypto-actifs (MiCA) pourrait modifier les obligations de déclaration, la protection des consommateurs et les exigences applicables aux entreprises à partir de fin 2025.

Sources :
Kraken : guide fiscal de la crypto en Italie