Naviguer dans l'univers de la crypto peut être aussi excitant que mystérieux. Si tu t'y es mis l'année dernière, tu as sans doute ressenti le frisson des investissements numériques, mais il est maintenant temps d'affronter la prochaine étape : les impôts.

On le sait, la fiscalité de la crypto peut ressembler à un labyrinthe. Mais avec les bonnes informations (et bunq à tes côtés), ça n'a pas à être stressant. Que tu déclares des plus-values ou des revenus, on est là pour t'aider à comprendre ce que Revenue attend de toi et comment faire ta déclaration en toute confiance.

On t'explique tout pour que tu puisses aborder ta déclaration 2025 sereinement.

La crypto est-elle imposée en Irlande ?

Oui, Revenue considère la crypto comme un bien. Ta façon d'être imposé dépend donc de la manière dont tu l'utilises.

Tu pourrais devoir payer des impôts si tu :

• vends ou échanges des cryptos avec un bénéfice

• es payé en crypto (salaire, missions freelance, etc.)

• reçois des récompenses de staking ou de minage

• dépenses des cryptos pour acheter des biens ou des services

Ce qui n'est pas imposé

Tu ne dois pas d'impôt en Irlande quand tu :

• achètes des cryptos avec des euros

• déplaces des cryptos entre tes propres portefeuilles

• conserves des cryptos sur le long terme

Il reste toutefois important de tenir des registres solides, même pour les opérations non imposées, afin de faciliter tes futures déclarations.

Taux d'imposition de la crypto en Irlande

Impôt sur les plus-values (CGT) :

• 33 % sur les plus-values nettes au-delà de l'abattement annuel de 1 270 €

• Tu peux compenser tes moins-values et reporter celles que tu n'as pas utilisées

Impôt sur le revenu (pour les récompenses ou l'activité professionnelle) :

• 20 % (tranche standard) ou 40 % (tranche supérieure), selon ta tranche de revenus

• Plus l'Universal Social Charge (USC) : jusqu'à 11 %

• Plus la Pay Related Social Insurance (PRSI) : généralement 4 % si tu es indépendant

Les traders fréquents ou les activités commerciales peuvent être imposés au titre du revenu plutôt que des plus-values. Revenue évalue ces situations au cas par cas. 

Situations courantes en crypto

• Vendre ou dépenser des cryptos :

  Imposé comme une cession. Tout bénéfice est soumis au CGT.

• Staking ou minage :

  Considéré comme un revenu le jour de la réception, sur la base de la valeur en euros à ce moment-là. Tu le revends plus tard ? C'est une opération CGT distincte.

• Échanger une crypto contre une autre :

  Considéré comme deux cessions. Tu devras calculer la valeur en euros des deux côtés.

• Être payé en crypto :

  C'est un revenu le jour où tu le reçois. Si tu es un employeur qui paie en crypto, les obligations PAYE s'appliquent.
  
  
  
  
  
  
  

• Offrir des cryptos :

  Recevoir des cryptos en cadeau ou par héritage peut déclencher la Capital Acquisitions Tax (CAT) au-delà d'un certain seuil.

• Airdrops crypto :

  Les airdrops reçus sont imposés comme un revenu au moment de leur réception, sauf s'ils sont réellement non sollicités.

• Activité d'entreprise ou professionnelle :

  L'impôt sur les sociétés peut s'appliquer aux entreprises, et le trading à titre professionnel peut entraîner un traitement différent.

Quand déclarer et payer

• 15 décembre : CGT dû sur les plus-values réalisées du 1er janvier au 30 novembre

• 31 janvier : CGT dû sur les plus-values réalisées en décembre

• 31 octobre : date limite de la déclaration d'impôt sur le revenu (Form 11), y compris les revenus crypto

  Les utilisateurs de ROS bénéficient souvent d'un court délai supplémentaire

Conseils pour déclarer tes impôts sur la crypto

1. Suis ton activité

Garde une trace de toutes tes transactions et de tous tes transferts tout au long de l'année. N'attends pas la période de déclaration.

2. Exporte tes relevés bancaires bunq

Si tu as utilisé bunq pour des activités liées à la crypto, ton historique de transactions est prêt dès que tu en as besoin :

1. Ouvre l'application bunq et appuie sur ton Profil en haut à gauche

2. Sélectionne « Comptabilité »

3. Appuie sur « Exporter un relevé de compte »

4. Choisis la période et le format de fichier (PDF, CSV ou MT940)

5. Appuie sur « Exporter le relevé de compte »

Tu y retrouveras toutes les transactions concernées sur tes comptes bancaires, ce qui est utile pour calculer ta déclaration fiscale sur la crypto.

Rends-toi sur help.bunq.com pour plus d'informations à ce sujet.  

3. Utilise un outil fiscal local

Les règles fiscales varient d'un pays à l'autre. Utilise une plateforme fiscale locale ou adresse-toi à un conseiller agréé qui connaît l'investissement en crypto dans l'UE. Ça t'aidera à déclarer correctement et à éviter les mauvaises surprises.

Explore la crypto avec bunq

Gère ton argent et tes cryptos au même endroit. Avec bunq Crypto, tu peux investir directement depuis ton compte bancaire, sans plateformes d'échange ni identifiants supplémentaires.

Commence à investir à partir de seulement 1 €

Utilise les alertes de prix pour ne jamais rater une opportunité !

Reste protégé avec Safety Shield et les alertes de prix instantanées

Découvre-en plus sur bunq Crypto →

Simplifie ta période fiscale

La fiscalité de la crypto peut sembler intimidante, mais elle n'a pas à l'être. Que tu conserves, trades ou gagnes des cryptos, bunq te donne les outils pour tenir tes registres à jour et rester en règle avec Revenue, avec moins de stress.

Sources :
Revenue.ie : Tax and Duty Manual sur la cryptomonnaie et la fiscalité en Irlande (PDF)
TokenTax : les impôts sur la crypto en Irlande, ce qu'il faut savoir