Si tu as acheté ou vendu des cryptos l'année dernière et que tu vis en Allemagne, il est temps de penser à tes impôts. Pas de panique : tu n'es pas seul, et tu n'es certainement pas le seul à trouver ça déroutant au début.

Avec les bonnes informations, déclarer tes impôts sur la crypto est plus simple que tu ne le penses. Et avec bunq, c'est encore plus facile de garder le contrôle.

On t'explique tout pour que tu puisses faire ta déclaration en toute confiance.

La crypto est-elle imposée en Allemagne ?

Oui, selon ce que tu as fait avec tes cryptos.

En Allemagne, le Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) t'oblige à déclarer tes gains et revenus en crypto, mais seulement dans certaines conditions.

Tu pourrais devoir payer des impôts si tu :

• vends des cryptos moins d'un an après les avoir achetées, pour un montant supérieur au prix payé (plus-values à court terme)

• échanges des cryptos contre un autre coin, un token ou même un NFT

• dépenses des cryptos pour des biens ou des services

• gagnes des cryptos via le minage, le staking, des parrainages ou des paiements

Mais voici la bonne nouvelle : certaines activités sont totalement exonérées d'impôt.

Tu peux consulter les derniers taux d'impôt sur le revenu du BZSt ici.

Ce qui n'est pas imposé

Tu n'as pas besoin de déclarer ni de payer d'impôt quand tu :

• achètes des cryptos avec des euros : un simple achat avec une monnaie fiduciaire n'est pas un événement imposable.

• transfères des cryptos entre tes propres portefeuilles : déplacer des actifs entre des portefeuilles que tu contrôles n'est pas considéré comme une cession et ne déclenche pas d'impôt.

• conserves tes cryptos plus d'un an (les plus-values à long terme sont exonérées d'impôt !) : tous les gains issus de cessions (ventes, échanges, dépenses) après une détention de plus de 12 mois sont totalement exonérés d'impôt selon la loi allemande (§ 23 EStG).

• gagnes moins de 1 000 € de plus-values à court terme : les bénéfices tirés de la vente de cryptos dans l'année ne sont imposables que si le total des gains nets sur une année civile dépasse 1 000 €. Si tu restes sous ce seuil, le gain est exonéré d'impôt et ne doit pas être déclaré.

• gagnes moins de 256 € d'autres revenus crypto : les revenus crypto divers (par exemple staking, récompenses de minage, primes de parrainage) ne sont imposables que s'ils dépassent 256 € par an, selon le § 22 EStG. Les revenus inférieurs à ce seuil sont exonérés d'impôt.

• offres des cryptos (dans la limite des abattements) : donner des cryptos est généralement exonéré d'impôt pour les bénéficiaires tant que les abattements sur les donations ne sont pas dépassés (par exemple jusqu'à 20 000 € pour des amis et jusqu'à 500 000 € pour la famille proche sur 10 ans).

• fais un don de cryptos à une association caritative enregistrée : donner des cryptos à un organisme à but non lucratif reconnu n'est généralement pas imposable et peut même être déductible, comme les dons en espèces (sous réserve des règles de justificatifs).

•  reçois des airdrops sans rien avoir fait en retour : les airdrops purement gratuits ne sont pas considérés comme un revenu imposable, sauf s'ils étaient conditionnels (par exemple s'ils exigeaient une inscription, une publication ou des parrainages).
  
  
  
  
  
  
  

Comment déclarer tes impôts sur la crypto en Allemagne

Ton année fiscale va du 1er janvier au 31 décembre. Tu devras déclarer tes impôts sur la crypto au plus tard le 31 juillet de l'année suivante (ou plus tard, si le délai est à nouveau prolongé).

Voici ce que tu dois déclarer :

• les plus-values à court terme (cryptos vendues dans les 12 mois)

• les revenus supplémentaires (minage, staking, bonus, etc.)

• les moins-values (si tu veux compenser des gains ou les reporter)

Tu peux faire ta déclaration en ligne via Elster ou utiliser les formulaires papier :

• Hauptvordruck ESt 1 A (déclaration générale d'impôt)

• Anlage SO (pour les autres revenus)
  
  
  
  
  
  
  

Conseils pour déclarer tes impôts sur la crypto

1. Suis ton activité

Garde une trace de toutes tes transactions et de tous tes transferts tout au long de l'année. N'attends pas la période de déclaration.

2. Exporte tes relevés bancaires bunq

Si tu as utilisé bunq pour des activités liées à la crypto, ton historique de transactions est prêt dès que tu en as besoin :

1. Ouvre l'application bunq et appuie sur ton Profil en haut à gauche

2. Sélectionne « Comptabilité »

3. Appuie sur « Exporter un relevé de compte »

4. Choisis la période et le format de fichier (PDF, CSV ou MT940)

5. Appuie sur « Exporter le relevé de compte »

Tu y retrouveras toutes les transactions concernées sur tes comptes bancaires, ce qui est utile pour calculer ta déclaration fiscale sur la crypto.

Rends-toi sur help.bunq.com pour plus d'informations à ce sujet.  

3. Utilise un outil fiscal local

Les règles fiscales varient d'un pays à l'autre. Utilise une plateforme fiscale locale ou adresse-toi à un conseiller agréé qui connaît l'investissement en crypto dans l'UE. Ça t'aidera à déclarer correctement et à éviter les mauvaises surprises.

Explore la crypto avec bunq

Avec bunq Crypto, tu peux acheter et gérer des cryptos directement dans ton application bancaire, sans comptes supplémentaires ni plateformes tierces.

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En savoir plus sur bunq Crypto →

Déclarer tes impôts sur la crypto n'a pas à être stressant

Que tu conserves tes cryptos sur le long terme ou que tu trades activement, bunq t'aide à rester en règle, à garder le contrôle et à déclarer tes impôts sur la crypto en toute confiance.

Avertissement : pour des taux d'imposition et des règles officiels et à jour, consulte la circulaire du BMF de mars 2025 et le BZSt pour les mises à jour

Sources :
Kraken : Germany Crypto Tax Guide