Si vous êtes un investisseur en crypto en France, vous vous demandez peut-être : comment exactement les bénéfices en crypto sont-ils imposés — et quand dois-je les déclarer ?

Tu n’es pas seul. Le système fiscal français peut sembler un peu compliqué, surtout avec l’évolution des directives du DGFiP. Mais ne vous inquiétez pas — avec les bonnes informations et un peu d’aide de bunq, déclarer vos impôts sur les cryptomonnaies est plus facile que vous ne le pensez.

Décomposons cela pour que vous puissiez déposer en toute confiance.

La crypto est-elle imposée en France ?

Oui — mais cela dépend de la façon dont vous l’utilisez.

En France, la plupart des gains en crypto sont imposés lorsque vous vendez des cryptos en euros. Si vous échangez uniquement de la crypto contre d’autres cryptomonnaies, ou que vous détenez simplement vos actifs, il n’y a pas d’impôt. Les récompenses minières et le trading de niveau professionnel sont taxés différemment par rapport aux revenus non commerciaux.

Vous paierez probablement des impôts si vous :

• Vendre de la crypto contre une monnaie fiduciaire (EUR)

• Recevoir des récompenses de minage

• Exercer en tant que trader professionnel

Vous pouvez consulter les derniers taux d’imposition sur le revenu du BNC ici.

Ce qui n’est pas taxé

Voici ce qui est exonéré d’impôts selon la législation fiscale française :

• Acheter de la crypto avec de l’EUR

• Détenir de la crypto

• Transfert entre vos propres portefeuilles

• Échanger des cryptos contre d’autres cryptos (y compris les NFT ou stablecoins)

• Gagner moins de 305 € du montant total des ventes de cryptomonnaies (pas les gains nets ni les bénéfices).

Ces exemptions sont une excellente raison de penser à long terme et de commercer intelligemment.

Comment déclarer les impôts sur les cryptomonnaies en France

Les dates limites fiscales françaises varient selon la région et la manière dont vous déclarez, mais elles tombent généralement entre mai et juin pour l’année civile précédente.

Vous devrez déposer votre déclaration via FranceConnect ou des formulaires papier (si applicable). Voici comment la crypto s’intègre dans vos formulaires fiscaux :

• Formulaire 2042 – Déclaration principale de revenus

• Formulaire 2086 – Plus-values provenant de la vente de cryptomonnaies contre monnaie fiduciaire

• Formulaire 2042 C – Revenus de minage ou autres revenus non commerciaux en crypto

• Formulaire 3916-bis – Pour déclarer des comptes crypto à l’étranger

Les obligations de déclaration des comptes crypto à l’étranger sont strictes et les sanctions en cas de non-divulgation peuvent être sévères

L’impôt est appliqué en fonction de votre activité :

• Négociants occasionnels : 30 % d’impôt forfaitaire (« PFU"/Prélèvement Forfaitaire Unique : 12,8 % d’impôt sur le revenu + 17,2 % de charges sociales)

• Commerçants et mineurs professionnels : taxés au titre des Bénéfices Non Commerciaux (BNC), jusqu’à 45 %

• Si cela en est éligible, les contribuables peuvent opter pour une imposition progressive du revenu au lieu de la PFU si leur tranche marginale est inférieure (des charges sociales de 17,2 % s’appliquent toujours).

• Si le total annuel total des ventes de cryptos est ≤ 305 €, les gains sont exonérés d’impôt (cela ne s’applique pas aux activités professionnelles/mines).

Conseils pour déclarer la déclaration fiscale en crypto

1. Suivre votre activité

Tenez des registres de toutes vos transactions et transferts tout au long de l’année. N’attendez pas la saison des impôts.

2. Exportez vos relevés bancaires bunq

Si vous avez utilisé bunq pour des activités liées à la crypto, votre historique de transactions est prêt quand vous en avez besoin :

1. Ouvre l’application bunq et touche ton profil en haut à gauche

2. Sélectionnez « Comptabilité »

3. Appuyez sur « Exporter relevé bancaire »

4. Choisissez votre plage de dates et votre format de fichier (PDF, CSV ou MT940)

5. Appuyez sur « Exporter déclaration »

Cela inclura toutes les transactions pertinentes sur vos comptes bancaires, ce qui est utile lors du calcul de votre déclaration fiscale crypto.

Visitez help.bunq.com pour plus d’informations sur ce sujet. 

3. Utiliser un outil fiscal local

Les règles fiscales varient selon les pays. Utilisez une plateforme fiscale locale ou parlez à un conseiller certifié qui comprend l’investissement en crypto dans l’UE. Cela aide à garantir que vous déclarez correctement et à éviter toute surprise.

Explorez la crypto avec bunq

Avec bunq Crypto, vous pouvez acheter et gérer des cryptos directement dans votre application bancaire — pas besoin de plusieurs plateformes ni de connexions supplémentaires.

Commencez à investir à partir de seulement 1 €

Utilisez les alertes prix pour ne jamais rater une opportunité !

Gardez le contrôle grâce au Bouclier de sécurité et aux alertes prix en temps réel

En savoir plus sur bunq crypto →

La période des impôts n’a pas à être compliquée

Avec des conseils clairs, des outils intelligents et le soutien de bunq, rester conforme aux lois fiscales françaises n’a pas à être stressant. Que vous débutiez ou que vous gériez un portefeuille en pleine croissance, vous avez ce que vous avez pour nous.

Sources :
Kraken : Guide de la fiscalité crypto France
Service-Public.fr : Plus-values sur la vente d’actifs numériques (France)