Si tu détiens des cryptos aux Pays-Bas, tu te demandes peut-être quel impact cela a sur tes impôts. La réponse ? Tout dépend de ce que tu as fait, et de la valeur de tes cryptos au début de l'année.

Le système fiscal néerlandais est un peu particulier par rapport au reste de l'Europe, mais pas d'inquiétude. Nous t'expliquons tout clairement pour que tu puisses faire ta déclaration en toute confiance. Et avec bunq, gérer tes cryptos (et rester en règle) n'a jamais été aussi simple. 

Les cryptos sont-elles imposées aux Pays-Bas ?

Oui, même si tu n'as pas vendu tes cryptos.

Aux Pays-Bas, tu es généralement imposé sur l'augmentation présumée de la valeur de ton patrimoine, cryptos comprises. Peu importe que tu les aies vendues : le simple fait de les détenir peut être imposé.

Tu peux aussi payer l'impôt sur le revenu si tu as gagné des cryptos grâce au staking ou au minage, par exemple.

Voici quand l'impôt s'applique généralement :

• Si tes avoirs en cryptos ont dépassé l'abattement personnel (57 684 € en 2025) : c'est le Box 3 (impôt sur le patrimoine) qui s'applique.

• Si tu as perçu des revenus du staking, du minage ou de paiements en cryptos : ils sont traités comme des revenus imposables dans le Box 1, quel que soit le seuil de patrimoine.

• Si tu faisais du day trading de cryptos dans le cadre d'une activité professionnelle : c'est aussi l'impôt sur le revenu du Box 1, indépendamment de l'abattement sur le patrimoine.

Tu peux consulter les derniers taux de l'impôt sur le revenu du Belastingdienst ici.

Ce qui n'est pas imposé

Bonne nouvelle : de nombreuses activités liées aux cryptos sont exonérées d'impôt selon la loi néerlandaise. Tu n'as pas à payer d'impôt quand tu :

• Achètes des cryptos avec des euros

• Détiens des cryptos (si tu restes sous le seuil d'abattement)

• Vends des cryptos contre des euros (la vente n'est pas un fait générateur d'impôt sur les plus-values, mais les avoirs sont toujours imposés selon leur valeur au 1er janvier)

• Échanges une crypto contre une autre

• Fais des transferts entre tes propres portefeuilles

• Offres des cryptos (dans les limites des seuils de l'impôt sur les donations)

• Fais don de cryptos à une association caritative enregistrée
  
  
  
  
  
  
  

Comment déclarer tes cryptos aux Pays-Bas

La période de déclaration va du 1er mars au 1er mai.

Tu déclares tes cryptos sur le portail MijnBelastingdienst, à deux endroits :

• Box 3 : pour la valeur de tes cryptos au 1er janvier (impôt sur le patrimoine)

• Box 1 : pour tout revenu tiré des cryptos (par exemple les récompenses de staking ou de minage)

Taux d'imposition :

• Dans le Box 3, un rendement présumé (par exemple 6,04 %) est appliqué aux avoirs au-delà de 57 000 €, puis imposé à 36 % (ces taux peuvent changer chaque année, vérifie toujours auprès du Belastingdienst).

• Pour les revenus du Box 1, l'impôt sur le revenu habituel s'applique selon ta tranche de revenu totale.

Rappel : tu dois utiliser la valeur de tes cryptos au 1er janvier de l'année fiscale.

Conseils pour déclarer tes cryptos

1. Suis ton activité

Garde une trace de toutes tes transactions et de tous tes transferts tout au long de l'année. N'attends pas la période de déclaration.

2. Exporte tes relevés de compte bunq

Si tu as utilisé bunq pour des activités liées aux cryptos, ton historique de transactions est prêt dès que tu en as besoin :

1. Ouvre l'application bunq et appuie sur ton Profil en haut à gauche

2. Sélectionne « Comptabilité »

3. Appuie sur « Exporter le relevé de compte bancaire »

4. Choisis ta période et le format de fichier (PDF, CSV ou MT940)

5. Appuie sur « Exporter le relevé de compte »

Cet export inclut toutes les transactions pertinentes de tes comptes bancaires, ce qui t'aide à calculer ta déclaration d'impôt sur les cryptos.

Consulte help.bunq.com pour plus d'informations à ce sujet. 

3. Utilise un outil fiscal local

Les règles fiscales varient d'un pays à l'autre. Utilise une plateforme fiscale locale ou parle à un conseiller certifié qui connaît l'investissement en cryptos dans l'UE. Cela t'aide à faire une déclaration exacte et à éviter les surprises.

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Avec bunq Crypto, tu peux acheter et gérer des cryptos directement depuis ton application bancaire, sans compte supplémentaire ni portefeuille compliqué.

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Reste en règle en toute confiance

Le système fiscal néerlandais est peut-être en train de changer, mais tu peux garder une longueur d'avance avec bunq. Que tu construises ton portefeuille de cryptos ou que tu te contentes de les détenir, nous t'aidons à rester organisé, en règle et maître de la situation.

Avertissement : pour connaître les taux et les règles fiscales officiels et à jour, consulte toujours le Belastingdienst néerlandais ou un conseiller fiscal certifié.

Sources :
Kraken : guide fiscal des cryptos aux Pays-Bas

Belastingdienst : taux et pourcentages les plus importants 2025

Belastingdienst: Ik heb crypto’s, moet ik daarover aangifte doen?